十二。 追問

2021-12-31 10:00

小規模納稅人，這個適用于當月計提當月繳納嗎

郭老師 解答

2021-12-31 10:02

小規模的不需要計提，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅

繳納的時候借應交稅費，應交增值稅貸銀行。

十二。 追問

2021-12-31 10:19

那我小規模第三季度給做了進項稅額轉出，這個季度如何平回來呢

十二。 追問

2021-12-31 10:20

不是進項稅額轉出，是轉出未交增值稅

郭老師 解答

2021-12-31 10:21

小規模的他沒有進項，怎么會有進項轉出？你怎么做的？

十二。 追問

2021-12-31 10:22

不是的，打錯了，是我第三季度做了轉出未交增值稅這一筆分錄，現在我如何給平回來呢

郭老師 解答

2021-12-31 10:24

你好，當時分錄是怎么做的？因為小規模它就一個科目，應交稅費，應交增值稅。

郭老師 解答

2021-12-31 10:24

能寫下之前的完整的分錄嗎？

十二。 追問

2021-12-31 10:26

借：應交稅費-轉出未交增值稅貸：應交稅費-未交增值稅

郭老師 解答

2021-12-31 10:28

你現在借應交稅費未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。

郭老師 解答

2021-12-31 10:28

看一下哪個科目還有余額。

十二。 追問

2021-12-31 10:29

那我的資產負債表應交稅費那里顯示是負的了

郭老師 解答

2021-12-31 10:31

看你的明細帳，不要看應交稅費，這個應交稅費包含很多，他有附加稅，印花稅，個稅，企業所得稅這些。

郭老師 解答

2021-12-31 10:31

你做這個結轉，根本就不影響你的應交稅費余額，一個在借方，一個貸方，它實際是零。

十二。 追問

2021-12-31 10:33

不是的，我按照您說的調整完以后，應交稅費-未交增值稅就顯示在借方，然后我的報表就是負的，應交稅費里其他科目都是平的，

郭老師 解答

2021-12-31 10:35

然后你再做一個借應交稅費未交增值稅負數貸營業外收入負數。