萍水相逢 追問

2017-02-27 12:56

會計分錄是 
收到時 借：現金/存款 貸：營業外收入—代收裝潢費 應交稅金—銷項稅額 
支付裝潢費時：借營業外收入—代收裝潢費 貸：現金/存款  
不用成本結轉 本來就是月底無余額 
行對啊

萍水相逢 追問

2017-02-27 13:01

這個代收里面有差額 也不好結轉成本 會造成其他應付款有余額 不計代收 就是營業外收入—裝潢費用行不行

方老師 解答

2017-02-27 12:10

不會。

方老師 解答

2017-02-27 12:33

屬于價外費用計入收入，交納增值稅。

方老師 解答

2017-02-27 12:56

如果是代收通過其他應付款進行核算。

方老師 解答

2017-02-27 13:02

營業外收入不合適，自留稅務風險。差額可以計作收入交納增值稅。