? 追問

2021-12-30 16:30

如果款已支付，但未收取到收款方開具的發票，賬務上怎么處理，若是做了以前年度損益，后期有收到了發票，怎么處理

郭老師 解答

2021-12-30 16:33

借管理費用貸銀行存款跨年了，收到發票借應付賬款貸以前年度損益調整借以前年度損益調整貸應付賬款。

? 追問

2021-12-30 17:15

老師，換個問題，高新技術的即征即退怎么理解

? 追問

2021-12-30 17:16

假如，紅沖上月的收入，同時申報同等金額的收入，會有即征即退嗎

郭老師 解答

2021-12-30 17:17

你好，比如銷售你們自己研發的軟件，這個稅率是13%的，但是如果你的稅負達到了3%，可以把你交納的軟件的這一部分增值稅全額給你退回來。

郭老師 解答

2021-12-30 17:18

不會有即征即退的。

郭老師 解答

2021-12-30 17:18

即征即退是你達到了一定的稅負，稅務局當時收取了，但是后期會返還給你。

? 追問

2021-12-30 17:21

我不太明白您說的稅負3%,怎么理解，可以舉個例子嗎

郭老師 解答

2021-12-30 17:23

繳納的增值稅除以不含稅的銷售額，等于稅負繳納了100塊錢的增值稅，你的銷售額如果是1000的話。
100/1000
看這個達不達到3%。

? 追問

2021-12-30 17:44

發票上的價稅合計額113萬,銷售額100萬，增值稅13萬，稅負不就是13/100=13%.或者說，稅負不就是那個增值稅的稅率？怎么會達不到3%呢

郭老師 解答

2021-12-30 17:46

同學，一般納稅人他有進項可以抵扣。

? 追問

2021-12-30 17:53

哦哦，明白了，謝謝老師

郭老師 解答

2021-12-30 17:58

不用客氣，工作愉快。