你好 借:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅;貸:銀行存款。

同學(xué)你好 預(yù)繳的增值稅在主表里邊自己就抵減了 但是一般是在項(xiàng)目清算的時(shí)候抵減

提供合同，外經(jīng)證；開(kāi)具外管證需要提供合同，稅務(wù)登記證，公章

一般是提供合同，外經(jīng)證 提供合同，稅務(wù)登記證，公章，去稅局申請(qǐng)辦理外經(jīng)證

、在外管證有效期內(nèi)注銷(xiāo)流程如下： 1、登陸電子稅務(wù)局，在納稅主體選擇界面選擇需要核銷(xiāo)的外管證編號(hào)。需要注意選擇外管證所屬的稅務(wù)主體時(shí)，需要使用法人的辦稅人員信息登陸電子稅局，要保證法人所登記的手機(jī)號(hào)碼正常使用并可以接收到驗(yàn)證碼。如下圖所示： 2、選擇套餐業(yè)務(wù)中的跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)套餐。如下圖所示： 3、將納稅人信息填寫(xiě)完整后，在“經(jīng)營(yíng)地涉稅事項(xiàng)反饋-外出經(jīng)營(yíng)情況”中點(diǎn)擊“選擇”。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出預(yù)繳稅款信息，與手上預(yù)繳稅款時(shí)的完稅證明核對(duì)無(wú)誤后，選擇“提交”即可。如下圖所示： 4、成功核銷(xiāo)外管證時(shí)報(bào)告狀態(tài)會(huì)顯示“報(bào)告已反饋”。如下圖所示： 二、外管證超期10天內(nèi)注銷(xiāo)流程如下： 外管證超期10天內(nèi)需要核銷(xiāo)時(shí)，需要在“我要辦稅”—“涉稅事項(xiàng)辦理”—“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)反饋”中辦理，辦理流程同上。如下圖所示： 三、外管證超期大于10天或該外管證所屬合同取消，未預(yù)繳稅款未開(kāi)票注銷(xiāo)流程如下： 1、外管證超期大于10天需要攜帶紙質(zhì)材料去外管證所在經(jīng)營(yíng)地的稅務(wù)局核銷(xiāo)。紙質(zhì)材料為《經(jīng)營(yíng)地涉稅事項(xiàng)反饋表》一式兩份。填寫(xiě)時(shí)需注意預(yù)繳稅款征收率為增值稅征收率，已預(yù)繳稅款為增值稅預(yù)繳稅款。現(xiàn)在雖然暫時(shí)沒(méi)有征收外管證超期反饋的罰款，也要及時(shí)在外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)束時(shí)進(jìn)行反饋。如下圖所示： 2、外管證所屬合同取消，未預(yù)繳稅款時(shí)，系統(tǒng)無(wú)法帶出預(yù)繳數(shù)據(jù)，也無(wú)法手動(dòng)填寫(xiě)，會(huì)提示“暫無(wú)可選數(shù)據(jù)”“預(yù)繳稅款征收率不能為空”“已預(yù)繳稅款金額不能為空”，所以暫時(shí)無(wú)法在系統(tǒng)中核銷(xiāo)該外管證，財(cái)務(wù)小王遇到的情況便是如此，所以需要攜帶《經(jīng)營(yíng)地涉稅事項(xiàng)反饋表》一式兩份去外管證經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)局窗口進(jìn)行核銷(xiāo)。如下圖所示：