我是建筑施工企業(yè)，我去年暫估一筆材料，款項(xiàng)也已經(jīng)通過銀行支付給對(duì)方了，現(xiàn)在有一千多元的發(fā)票還沒開回來，對(duì)方也不會(huì)再開給我們了，請(qǐng)問這種情況我要怎么辦？

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-02-26 20:27

怎么轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出和財(cái)務(wù)費(fèi)用，是款項(xiàng)已經(jīng)付了，暫估的材料發(fā)票沒法完全沖回來。假設(shè)我付了30000，回來了2900的發(fā)票，還有1000的發(fā)票不會(huì)回來了。

蘭追問

2017-02-26 20:37

不是掛的預(yù)付，是暫估材料，先前的暫估分錄是借：工程施工- 材料費(fèi)30000 貸：應(yīng)付賬款- 某某公司30000
借：應(yīng)付賬款- 某某公司30000 貸：銀行存款30000 發(fā)票回來后沖暫估借：工程施工- 材料費(fèi)-290000 貸：應(yīng)付賬款- 某某公司-29000 借：工程施工- 材料費(fèi)290000 貸：應(yīng)付賬款- 某某公司29000
現(xiàn)在是還有暫估的1000沒法沖回，銀行也多付了一千，并且之前暫估時(shí)就結(jié)轉(zhuǎn)了成本。

王雁鳴老師解答

2017-02-26 20:23

那只能先掛著了，如果確實(shí)想處理，那就轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，或者轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣。

王雁鳴老師解答

2017-02-26 20:28

是啊，發(fā)票回不來，是不是剩下的這1000元掛在預(yù)付賬款上了。

王雁鳴老師解答

2017-02-26 20:42

那也是掛在應(yīng)付賬款上了，不過是負(fù)數(shù)，與我說的持在預(yù)付賬款上的性質(zhì)是一樣的，那這1000元也是要轉(zhuǎn)那兩個(gè)科目啊。否則您轉(zhuǎn)哪里呢？