某企業自產產品內銷和外銷,出口貨物退稅率9%, 2019年6月賬面期初留抵稅額2萬元。當月發生下列業務：(1)國內采購原材料一批,專用發票注明金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元。(2)購入鍋爐一臺,專用發票注明金額10萬元,稅率13%,稅額1.3萬元。(3)進口機器一臺,海關完稅憑證注明關稅完稅價格折合人民幣50萬元,進口關稅5萬元,送口增值稅7.15萬元。(4)該企業內銷產品,開出專用發票,共計金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元。(5)辦理進料加工手冊,進口免稅料件,海關采用保稅政策,未征進口環節關稅和增值稅,組成計稅價格為20萬元。(6)經海關批準變更進料加工手冊,將本月免稅進口料件中的1/4內銷,開出專用發票,金額15萬元,稅率13%,稅額1.95萬元。海關對其內銷行為補征關稅0.4萬元,補征增值稅0.65萬元。(7)該企業出口產品離岸價格折人民幣40萬元。要求:計算該企業當期免抵退稅額及會計分錄

答： 進項2+13+1.3+7.15＝23.45+0.65＝24.1 40×（13%-9%）＝1.6 24.1×40/140-1.6＝5.29 40×9%＝3.2小于5.29 退稅3.2 借，其他應收款3.2 貸，應交稅費，增值稅，出口退稅

某企業自產產品內銷和外銷,出口貨物退稅率9%, 2019年6月賬面期初留抵稅額2萬元。當月發生下列業務：(1)國內采購原材料一批,專用發票注明金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元。(2)購入鍋爐一臺,專用發票注明金額10萬元,稅率13%,稅額1.3萬元。(3)進口機器一臺,海關完稅憑證注明關稅完稅價格折合人民幣50萬元,進口關稅5萬元,送口增值稅7.15萬元。(4)該企業內銷產品,開出專用發票,共計金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元。(5)辦理進料加工手冊,進口免稅料件,海關采用保稅政策,未征進口環節關稅和增值稅,組成計稅價格為20萬元。(6)經海關批準變更進料加工手冊,將本月免稅進口料件中的1/4內銷,開出專用發票,金額15萬元,稅率13%,稅額1.95萬元。海關對其內銷行為補征關稅0.4萬元,補征增值稅0.65萬元。(7)該企業出口產品離岸價格折人民幣40萬元。要求:寫出會計分錄

答： (1)國內采購原材料一批,專用發票注明金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元。 借：原材料 1000000 ? ? ? 應交稅費-應交增值稅-精細稅額 130000 貸：銀行存款/應付賬款 1130000

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業自產產品內銷和外銷,出口貨物退稅率9%, 2019年6月賬面期初留抵稅額2萬元。當月發生下列業務：(1)國內采購原材料一批,專用發票注明金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元。(2)購入鍋爐一臺,專用發票注明金額10萬元,稅率13%,稅額1.3萬元。(3)進口機器一臺,海關完稅憑證注明關稅完稅價格折合人民幣50萬元,進口關稅5萬元,送口增值稅7.15萬元。(4)該企業內銷產品,開出專用發票,共計金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元。(5)辦理進料加工手冊,進口免稅料件,海關采用保稅政策,未征進口環節關稅和增值稅,組成計稅價格為20萬元。(6)經海關批準變更進料加工手冊,將本月免稅進口料件中的1/4內銷,開出專用發票,金額15萬元,稅率13%,稅額1.95萬元。海關對其內銷行為補征關稅0.4萬元,補征增值稅0.65萬元。(7)該企業出口產品離岸價格折人民幣40萬元。計算該企業當期的“免、抵、退”稅額，并對相關業務進行會計處理

答： 同學您好，正在為您解答，請稍等