開票系統，稅務UK怎么沖紅專票

郭老師

職稱：初級會計師

2021-12-29 18:02

一般企業扣除標準：不超過15％
根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》規定，企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出，除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，不超過當年銷售(營業)收入 15% 的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。
二、三類特殊企業扣除標準：不超過30%
三類企業包括：化妝品制造或銷售企業、醫藥制造企業、飲料制造(不含酒類制造)企業
根據《財政部稅務總局關于廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除有關事項的公告》（財政部稅務總局公告2020年第43號）規定，對化妝品制造或銷售、醫藥制造和飲料制造(不含酒類制造)企業發生的廣告費和業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入30%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。
三、不可扣除的企業
煙草企業的煙草廣告費和業務宣傳費支出，一律不得在計算應納稅所得額時扣除

郭老師解答

2021-12-29 18:03

不好意思稍等
發錯了

郭老師解答

2021-12-29 18:05

點擊紅字信息表，增值稅專用發票紅字信息表填開，彈出開具紅字發票信息選擇頁面，提供兩種申請方式：購買方申請和銷售方申請

購買方填開紅字信息表。根據對應藍字專用發票抵扣增值稅銷項稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：選擇已抵扣，不需要填寫對應藍字發票代碼和發票號碼，直接點擊下一步。選擇未抵扣，需填寫藍字發票代碼和號碼，選擇發票填開日期，點擊下一步，進入填開界面，購方信息自動帶出不可修改，其他信息根據原藍字發票進行填寫，確認無誤，點擊上傳。

銷售方申請填開紅字信息表。需填寫藍字發票代碼和號碼，選擇發票填開日期，點擊下一步，如果數據庫中有對應藍字發票，進入信息表填開界面，系統會自動填寫信息表信息；數據庫中無對應藍字發票信息的，銷方信息自動帶出不可修改，其他信息需要進行手工填寫，確認無誤，點擊上傳。

紅字發票信息表填寫比對藍字發票確認信息無誤，上傳后直至審核通過即可使用。

進行負數發票填開。選擇增值稅電子專用發票負數，查詢后使用對應的紅字發票信息表進行增值稅電子專用負數發票開具。