anya老師 解答

2021-12-29 10:50

23、31 日，假定全年無納稅調整項目，按本月利潤總額的25% 計提應交的企業所得稅
借：所得稅費用
   貸：應交稅費-應交企業所得稅
24、31日，將本期損益類賬戶的余額結轉至“本年利潤”賬戶。
          借：主營業務收入
             其他業務收入
             營業外收入
          貸：本年利潤
      借：本年利潤
       貸：銷售費用
          管理費用
           財務費用
         營業外支出
         稅金及附加
          所得稅費用
25、31日，計算全年實現的凈利潤并結轉。
借：本年利潤
  貸：利潤分配-未分配利潤
   26、31 日，按本年凈利潤的10% 和5% 分別計提法定盈余和任意盈余，向投資者分配現金股利50000 元。
          借：利潤分配-提取法定盈余公積
                       -提取任意盈余公積
           貸：盈余公積-法定盈余公積
                        任意盈余公積
27、31 日，將本年已分配的利潤轉入“利潤分配-未分配利潤”明細分類賬戶。
             借：利潤分配-未分配利潤
                  貸：利潤分配-提取法定盈余公積
                              -提取任意盈余公積

anya老師 解答

2021-12-29 10:51

同學你好！因沒有相關數據，只能把分錄寫上了

anya老師 解答

2021-12-29 10:53

向投資者分配利潤分錄：
借：利潤分配一未分配利潤50000
貸：應付股利50000