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送心意

小川老師

職稱注冊會計師

2021-12-28 20:24

學員,你好。
       企業所得稅的滯納金,應從次年的6月1日起開始計算。
       補繳稅款滯納金的期限,自納稅人、扣繳義務人應繳未繳或者少繳稅款之日起計算。企業所得稅實行分月或者分季預繳,年終匯算清繳。企業應當自月份或者季度終了之日起15日內,向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表,預繳稅款。自年度終了之日起5個月內,向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅款。因此,企業所得稅的滯納金,應從次年的6月1日起開始計算。

追問

2021-12-28 21:47

2020年度的企業所得稅未申報  現在申報除了交企業所得稅  還需要交從2021年6月1日起到現在的滯納金對嗎   每天萬分之五對嗎  那滯納金比企業所得稅還要多 這個滯納金能否少交   謝謝

小川老師 解答

2021-12-28 21:53

對,如果是補繳年度企業所得稅,則從年度申報最后截止日的次日開始計算。比如年度申報的最后截止日是5月31日,那么補繳企業所得稅的滯納金從6月1日起開始計算。
這個不可以少交,建議盡快補繳或者與當地稅務局聯系。

小川老師 解答

2021-12-29 18:03

如果老師的回答對您有幫助,請給五星好評,您的評價對我很重要。祝您生活愉快!

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你好,企業所得稅=應納稅所得額 * 稅率 應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
你好,你單位符合企業所得稅的小型微利企業條件嗎? 如果符合,企業所得稅=70萬*5% 如果不符合,企業所得稅=70萬*25%
2020-02-12 15:25:25
你好,是當期應納所得稅額。
2021-03-21 15:09:43
增值稅稅負率=實際應交繳納的增值稅稅額/不含稅實際銷售收入*100% 所得稅稅負率=應納所得稅稅額/應納稅銷售額*100% 企業所得稅 是根據利潤總額*稅率
2019-12-11 11:17:59
學員您好,預交所得稅按利潤總額的25%來計提 如果符合小微企業條件的,那當年累計利潤總額100以內的按2.5%,100-300萬之間的按10%來計提
2021-07-01 11:24:06
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