進擊的熊孩子 追問

2017-02-25 10:23

我是一般納稅人，航天信息的工作人員，給了我一張490的增票和330的定額發票，可抵扣稅額是71.2，他說需要認證，然后報稅時再填表，全額抵抗820，那么我認證了的話，不就是多抵抗了71.2嗎

宋生老師 解答

2017-02-25 10:18

是問分錄還是問什么？

宋生老師 解答

2017-02-25 10:20

你是小規模還是一般納稅人。

宋生老師 解答

2017-02-25 10:25

一般這樣的都不需要認證，直接填在23行次。 
根據《財政部 國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅〔2012〕15號）第五條規定：“納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄”應納稅額減征額