咨詢下老師：我是商品流通企業，購進鮮奶，收到免稅電子發票，入庫是按免稅入庫，還是享受進行抵扣，銷售出去是否享受免稅

meizi老師

職稱：中級會計師

2021-12-27 15:35

你好；你們是買來銷售的鮮奶是按9% 。不是自產自銷的是不能免增值稅的。正常的話納稅人銷售或者進口農產品(含糧食)稅率為9%.農產品范圍內的鮮奶,是指各種哺乳類動物的乳汁和經凈化、殺菌等加工工序生產的乳汁.用鮮奶加工的各種奶制品,如酸奶、奶酪、奶油等,不屬于農產品的征稅范圍,適用稅率13%.

高薪會員~四方桃源追問

2021-12-27 15:40

由于是電子普通發票，增值稅進行怎么填報

meizi老師解答

2021-12-27 15:49

你好；電子普票也是正常報的。你是小規模還是一般納稅人；季度超過45萬普票了嗎

高薪會員~四方桃源追問

2021-12-27 16:05

一般納稅人

高薪會員~四方桃源追問

2021-12-27 16:06

一般納稅人，月度銷售幾百萬的，所以想知道購進的免稅鮮奶可以進行進項抵扣

meizi老師解答

2021-12-27 16:13

你好；你們這個不屬于農產品是不能抵扣的；除非是農產品免稅普票按9%計算抵扣

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