肖平 追問

2021-12-27 13:07

那 這部分工資以前月份已經正常計提發放了，只是當時沒把做到研發費用，現在只是調整不應該走應付職工薪酬了吧？

樸老師 解答

2021-12-27 13:13

同學你好
那就是做你上面的分錄就可以

肖平 追問

2021-12-27 13:20

老師！那這個調整分錄做完后研發費用要結轉掉吧，因為都是費用化的。能不能把調整分錄和結轉分錄編輯一下，謝謝！

樸老師 解答

2021-12-27 13:26

同學你好
借研發支出費用化
借管理費用負數

肖平 追問

2021-12-27 13:31

就這個調整分錄嗎？不用對研發支出費用化結轉了？

樸老師 解答

2021-12-27 13:38

同學你好
直接結轉損益就可以了

肖平 追問

2021-12-27 13:43

老師我不明白！做了一筆調整分錄  借研發支出費用化    借管理費用負數，如果研發支出費用化不結轉的話，不就一直有余額嗎？

樸老師 解答

2021-12-27 13:53

同學你好
直接結轉損益就可以

肖平 追問

2021-12-27 14:05

老師！按正常的發生工資時：借研發費用-費用化   貨：應付職工薪酬   ，結轉研發費用時：借：管理費用-研發支出  貸研發費用-費用化，我現在調整了等于只有  借方的研發支出費用，這個科目的余額怎么處理，能不能講明白點呀

樸老師 解答

2021-12-27 14:12

同學你好
費用化的,在每期末轉入管理費用 借:管理費用 貸:研發支出-費用化支出。

肖平 追問

2021-12-27 14:38

1-3月正常計提做的分錄：借：管理費用-工資   貸：應付職工薪酬   
本月調整分錄：借：研發費用-費用化  借：管理費用-工資（負數）     結轉：借：管理費用   貨：研發支出  ，總感覺管理費用不對，結轉時多記了管理費用

樸老師 解答

2021-12-27 14:46

同學你好
第一個分錄已經紅沖了