丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

送心意

郭老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-12-27 11:47

你好,可以的,借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊,貸固定資產(chǎn),
借銀行存款,貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi),
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。

微信用戶 追問

2021-12-27 11:55

還要交稅嗎

微信用戶 追問

2021-12-27 11:56

不對(duì)  已經(jīng)銷售了      開票了  

郭老師 解答

2021-12-27 11:56

你好,需要交稅的,銷售固定資產(chǎn)需要交增值稅、附加稅、印花稅、所得稅。

微信用戶 追問

2021-12-27 12:00

已經(jīng)開票了   所以是不是就是交的那個(gè)開票的那個(gè)稅錢

郭老師 解答

2021-12-27 12:00

好,即使不開發(fā)票,你收到了收入也得交稅的。

郭老師 解答

2021-12-27 12:00

和你單位開不開發(fā)票沒有關(guān)系的,無票收入一樣交。

微信用戶 追問

2021-12-27 12:30

老師  我問下 老師   增值稅能退稅嗎   一般納稅人   之前10月11月沒有進(jìn)項(xiàng) 交的稅多 12月進(jìn)來發(fā)票了   1月能不能全認(rèn)證 走退稅啊    不是制造企業(yè)   您懂得多  麻煩告知一下吧

郭老師 解答

2021-12-27 12:43

好,你符合增量留底的可以,如果不符合的不可以。

微信用戶 追問

2021-12-27 12:43

增量留底啥意思   我們有留底金額

郭老師 解答

2021-12-27 12:44

一、什么是增量留抵稅額?

增量留抵稅額,是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。

增量留抵稅額=當(dāng)期期末留抵稅額-2019年3月底的期末留抵稅額

二、如何計(jì)算當(dāng)期允許退還的增量留抵稅額?

按照以下公式計(jì)算: 

允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60%

1.計(jì)算進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例

進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例為2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。

舉個(gè)例子:假設(shè)該企業(yè)2019年4月至2019年9月已抵扣的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額為721.17萬(wàn)元,同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為801.30萬(wàn)元,則退還比例=721.17/801.30=90%。(通俗理解就是實(shí)際取得專票的那部分占全部當(dāng)期已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比例,就是實(shí)際取得專票的那部分才能退還,因?yàn)楝F(xiàn)在沒有專票的也能抵扣了)

2.計(jì)算增量留抵稅額=2019年9月期末留抵稅額57萬(wàn)元-2019年3月期末留抵稅額10萬(wàn)元=47萬(wàn)元。

3.該企業(yè)允許退還的增量留抵稅額=47×90%×60%=25.38萬(wàn)元。

三、申請(qǐng)退還留抵的條件是什么?

同時(shí)符合以下條件的納稅人,可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還增量留抵稅額:

1.自2019年4月稅款所屬期起,連續(xù)六個(gè)月(按季納稅的,連續(xù)兩個(gè)季度)增量留抵稅額均大于零,且第六個(gè)月增量留抵稅額不低于50萬(wàn)元;

2.納稅信用等級(jí)為A級(jí)或者B級(jí);

3.申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的;

4.申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上的;

5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。

(簡(jiǎn)單的說:增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額高于銷項(xiàng)稅額,符合上述要求,高出部分企業(yè)可以向稅務(wù)局申請(qǐng)退稅,也可以留到下期抵扣。納稅人應(yīng)在增值稅納稅申報(bào)期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還留抵稅額。)

四、取得退還的留抵稅額后,應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行處理?

該企業(yè)取得退還的留抵稅額后,應(yīng)相應(yīng)調(diào)減當(dāng)期留抵稅額。

參考《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購(gòu)設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》(財(cái)稅〔2011〕107號(hào))第三條第二項(xiàng)規(guī)定,企業(yè)收到退稅款項(xiàng)的當(dāng)月,應(yīng)將退稅額從增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。

收到退還的期末留抵時(shí),會(huì)計(jì)分錄:

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

微信用戶 追問

2021-12-27 12:49

和2019年3月底比較?還沒成立啊  不太懂

微信用戶 追問

2021-12-27 12:49

能通俗易懂點(diǎn)嗎老師   我不太明白   我們購(gòu)銷大屏的   12月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)多  能退稅嗎

郭老師 解答

2021-12-27 12:50

看不出來,因?yàn)椴恢滥愕脑隽苛舻资嵌嗌佟?/p>

郭老師 解答

2021-12-27 12:50

你和今年的對(duì)比就可以的。

郭老師 解答

2021-12-27 12:51

如果今年第一年,這是第一個(gè)月有,劉迪沒法退。

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
借 制造費(fèi)用---折舊費(fèi) 5000,管理費(fèi)用---折舊費(fèi)3000 銷售費(fèi)用---折舊費(fèi) 2000 貸 累計(jì)折舊---XX類資產(chǎn)或XX資產(chǎn) 累計(jì)折舊---XX類資產(chǎn)或XX資產(chǎn)合計(jì)金額是10000
2014-11-21 11:13:48
你好,可以的,借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊,貸固定資產(chǎn), 借銀行存款,貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi), 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
2021-12-27 11:47:01
同學(xué)你好,是可以的;; 借,固定資產(chǎn)清理 借,累計(jì)折舊 貸,固定資產(chǎn) 借,銀行存款 貸,固定資產(chǎn)清理 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng) 最后將固定資產(chǎn)清理余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益;
2021-12-28 15:00:45
一、借:費(fèi)用類科目20000,貸:累計(jì)折舊20000;二、借:固定資產(chǎn)清理,借:累計(jì)折舊1000,貸:固定資產(chǎn);三、其他業(yè)務(wù)成本1500,貸:累計(jì)折舊1500
2017-11-05 21:32:14
每個(gè)項(xiàng)目單獨(dú)如固定資產(chǎn)
2015-03-17 10:26:43
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
    相似問題
    舉報(bào)
    取消
    確定
    請(qǐng)完成實(shí)名認(rèn)證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制要求,完成實(shí)名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護(hù)賬號(hào)安全。 (點(diǎn)擊去認(rèn)證)

    取消
    確定
    加載中...
    主站蜘蛛池模板: 文安县| 长海县| 绥德县| 星座| 高淳县| 江口县| 同心县| 安福县| 茌平县| 宁波市| 霍州市| 金川县| 铜鼓县| 贵阳市| 余姚市| 米易县| 城步| 金沙县| 五原县| 阿鲁科尔沁旗| 林口县| 万年县| 赫章县| 陆丰市| 上林县| 永修县| 永嘉县| 中宁县| 当阳市| 阿尔山市| 吕梁市| 尼木县| 芦山县| 宁河县| 上犹县| 安顺市| 广南县| 富宁县| 泸西县| 淮阳县| 仁化县|