老師,請問2017年成立的茶葉公司,核定征收,2017年至2020年每年收入差不多30-40萬,沒有建賬,2021年10月份開始查賬征收,從成立開始建賬的話,只有收入,沒有成本、費用的發(fā)票,做下來利潤總額太高,企業(yè)所得稅是不是上的稅高?可以有什么辦法調整?
燕萍@_@
于2021-12-24 23:12 發(fā)布 ??587次瀏覽
- 送心意
恒山老師
職稱: 注冊會計師,稅務師
2021-12-24 23:29
學員您好,對于核定征收期間購置的資產(chǎn),在轉為查長征收后可按照《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干政策征管口徑問題的公告》(國家稅務總局公告2021年第17號 )的規(guī)定計入成本進行扣除。
政策依據(jù):《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干政策征管口徑問題的公告》(國家稅務總局公告2021年第17號 ):四、企業(yè)所得稅核定征收改為查賬征收后有關資產(chǎn)的稅務處理問題
(一)企業(yè)能夠提供資產(chǎn)購置發(fā)票的,以發(fā)票載明金額為計稅基礎;不能提供資產(chǎn)購置發(fā)票的,可以憑購置資產(chǎn)的合同(協(xié)議)、資金支付證明、會計核算資料等記載金額,作為計稅基礎。
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你好,是的,這兩種征收方式就是這樣分別計算的
2017-07-17 11:32:37

核定征收 也是根據(jù)利潤表來的
查賬征收屬于A類表
2019-01-06 12:21:29

利潤總額,在企業(yè)所得稅年報時會有調增調減事項,按調增調減后的應納稅所得額申報企業(yè)所得稅,稅率是10%
2018-04-04 17:57:17

你好!核定征收直接按收入的比例交稅。
而查賬征收是按利潤的比較交稅。
2017-08-03 10:20:27

你好,核定征收變?yōu)椴橘~征收是從一年年初1月份開始
不會中途改變征收方式的
不影響企業(yè)所得稅的
查賬征收根據(jù) 利潤情況計算繳納
應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預繳稅額
2018-08-27 15:03:40
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