營改增之后建筑業關于掛靠處理的一些疑問,比如施工隊掛靠一個是一般納稅人的建筑公司,利用對方資質中標1000萬的工程,收管理費2%,上次聽老師課程講要按自營工程來核算,假如施工隊提供各種進項稅票60萬元,則建筑公司應繳增值稅39.1萬元,那么應將其余60萬元稅金和900.9萬元工程款扣除20萬管理費的余額總計940.9萬元打給施工隊,那么在建筑公司的外賬上是否要確認900.9萬元的收入,若建筑公司做收入,則施工隊就應該提供各種票據來做對應的成本費用,打給施工隊的款項是940.9萬元,是
上善若水
于2017-02-23 12:47 發布 ??14437次瀏覽
- 送心意
方老師
職稱: 中級會計師、注冊稅務師
2017-02-23 12:52
營改增之后建筑業關于掛靠處理的一些疑問,比如施工隊掛靠一個是一般納稅人的建筑公司,利用對方資質中標1000萬的工程,收管理費2%,上次聽老師課程講要按自營工程來核算,假如施工隊提供各種進項稅票60萬元,則建筑公司應繳增值稅39.1萬元,那么應將其余60萬元稅金和900.9萬元工程款扣除20萬管理費的余額總計940.9萬元打給施工隊,那么在建筑公司的外賬上是否要確認900.9萬元的收入,若建筑公司做收入,則施工隊就應該提供各種票據來做對應的成本費用,打給施工隊的款項是940.9萬元,是否都要用各種發票和工資表來這940.9萬元的往來,收入是900.9萬元,打給施工隊940.9萬元,這其中的30萬元是什么情況怎么處理,要不要繳所得稅,若施工隊提供的票據做出來的成本是850萬元,那么900.9萬元收入減去850萬元的成本費用后的50萬元的所得是不是要繳所得稅,應該怎么處理,這其中的情況理不清了,請齊老師辛苦一下給解答一下
相關問題討論

進項稅額是不能抵扣的。
2021-08-19 09:01:08

營改增之后建筑業關于掛靠處理的一些疑問,比如施工隊掛靠一個是一般納稅人的建筑公司,利用對方資質中標1000萬的工程,收管理費2%,上次聽老師課程講要按自營工程來核算,假如施工隊提供各種進項稅票60萬元,則建筑公司應繳增值稅39.1萬元,那么應將其余60萬元稅金和900.9萬元工程款扣除20萬管理費的余額總計940.9萬元打給施工隊,那么在建筑公司的外賬上是否要確認900.9萬元的收入,若建筑公司做收入,則施工隊就應該提供各種票據來做對應的成本費用,打給施工隊的款項是940.9萬元,是否都要用各種發票和工資表來這940.9萬元的往來,收入是900.9萬元,打給施工隊940.9萬元,這其中的30萬元是什么情況怎么處理,要不要繳所得稅,若施工隊提供的票據做出來的成本是850萬元,那么900.9萬元收入減去850萬元的成本費用后的50萬元的所得是不是要繳所得稅,應該怎么處理,這其中的情況理不清了,請齊老師辛苦一下給解答一下
2017-02-23 12:52:51

你好一般計稅是不能差額,簡易計稅,是可以扣除分包去交稅,是不是人工分包出去了,
2021-04-21 08:16:33

您好!可以的,可以抵扣。至于是入成本還是費用,要看是什么業務的發票
2019-10-29 14:12:01

您好!按銷項的6%繳納。
2017-03-13 11:01:06
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上善若水 追問
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