五)9月1日,中意公司與B公司簽訂一項銷貨合同,向B公司銷售產品一批, 價款100000元,增值稅率13%,約定于三個月后回購,回購價103000元。該批產品沒有發貨。該企業按月計提利息。要求:進行商品銷售、9月底計提利息及回購時的會計處理
英俊的便當
于2021-12-23 21:53 發布 ??1736次瀏覽
- 送心意
肖肖老師
職稱: 中級會計師
2021-12-23 22:45
您好!
1銷售環節:
借方:銀行存款113000
貸方:其他應付款100000
應交稅金-應交增資稅-銷項稅13000
借方:發出商品
貸方:庫存商品
2、9月底計提利息,三個月時間很短,不考慮時間價值,采用直線平均法每個月計提的金額=3000/3=1000
借方:財務費用1000
貸方:其他應付款1000
3、回購
借方:其他應付款103000
應交稅金-應交增值稅-進項稅103000*13%=13390
貸方:銀行存款116390
借方:庫存商品
貸方:發出商品
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您好!
1銷售環節:
借方:銀行存款113000
貸方:其他應付款100000
應交稅金-應交增資稅-銷項稅13000
借方:發出商品
貸方:庫存商品
2、9月底計提利息,三個月時間很短,不考慮時間價值,采用直線平均法每個月計提的金額=3000/3=1000
借方:財務費用1000
貸方:其他應付款1000
3、回購
借方:其他應付款103000
應交稅金-應交增值稅-進項稅103000*13%=13390
貸方:銀行存款116390
借方:庫存商品
貸方:發出商品
2021-12-23 22:45:59

你好,按照規定4月份開票是應該按照16%開。
2019-04-25 11:52:06

你好,同學。
借 長期股權投資
累計折舊 15
固定資產減值準備 10
貸 固定資產 50
資產處置損益 15
應交稅費 增值稅 40*13%
2020-03-22 20:12:19

城建稅:增值稅的7%
教育費附加:增值稅的3%
地方教育費附加:增值稅的2%
借:稅金及附加 貸“應交稅費-應交城建稅/教育費附加/地方教育費附加
2020-01-07 15:53:27

A公司角度
借長期股權投資-成本260*1.13
貸主營業務收入260
應交稅費應交增值稅260*0.13
借主營業務成本280
貸庫存商品280
B公司
借庫存商品260
應交稅費應交增值稅260*0.13
貸實收資本260*1.13
2022-07-02 11:22:09
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