srvvpt 追問

2021-12-23 20:18

不對吧，老師

胡芳芳老師 解答

2021-12-23 20:33

一定要調整，那就沖減財務費用吧，正常的做法是借銀行存款 貸財務費用，現在的分錄是借銀行存款  貸營業外收入 。所以調整分錄是借營業外收入  貸財務費用

srvvpt 追問

2021-12-23 20:38

與遞延收益有關吧

srvvpt 追問

2021-12-23 20:43

為什么是財務費用呢

胡芳芳老師 解答

2021-12-23 20:46

看你的貸款用于做什么，如果能形成無形資產或者固定資產，那么就用遞延收益，如果是一般性的貸款，就用財務費用。看這題目的描述是用于高新技術項目，一般是研發，可能形成無形資產，所以用遞延收益更謹慎。

srvvpt 追問

2021-12-23 20:49

那還怎么寫呢

srvvpt 追問

2021-12-23 20:50

遞延收益要計幾個月的

胡芳芳老師 解答

2021-12-23 20:51

你貸款多久就按照多久攤銷

srvvpt 追問

2021-12-23 20:58

貸款是一年  做兩個月的遞延收益？

srvvpt 追問

2021-12-23 20:59

到14年末嗎？

胡芳芳老師 解答

2021-12-23 21:01

是的，600/12×2是從遞延中可以攤銷進營業外收入的，所以調整只需要調整600-上面計入營業外收入后的金額

srvvpt 追問

2021-12-23 21:05

借 營業外收入   5000000  貸 遞延收益5000000

胡芳芳老師 解答

2021-12-23 21:06

是的，就是你做的這樣。