葉子 追問

2021-12-23 09:18

你好，老師，也就是說可以這樣做會計分錄，是嗎？購買材料付款時：借：預付賬款-**，貸：銀行存款；全部材料（比如是100g300元）到貨但是發票未到：借原材料 -暫估入庫 300，貸：預付賬款-**；只寄一部分材料（比如5g15元）到加工廠加工：借：委托加工物資，貸：原材料-暫估 15；剩下的285元材料還在暫估中，那后期300元的發票到了，這個暫估沖回，是不是把之前的暫估數全部都紅字沖回，重新按正確數做一遍嗎？已經結轉到成本中的材料成本，這個又怎么沖呢？

meizi老師 解答

2021-12-23 09:22

你好 ； 已經結轉的部分去看看是否有差異 。 有差異調整差異部分 比如補做或者紅沖即可