同學你好，具體做法如下：
資產：
貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金
短期投資=短期投資－短期投資跌價準備
應收票據=應收票據
應收賬款=應收賬款（借)+預收賬款(借)－應計提“應收賬款”的“壞賬準備”
預付賬款=應付賬款(借)+預付賬款(借)
其他應收款=其他應收款－應計提“其他應收款”的“壞賬準備”
存貨=各種材料+商品+在產品+半成品+包裝物+低值易耗品+委托貨銷商品等”
存貨=材料+低值易耗品+庫存商品+委托加工物資+委托代銷商品+生產成本等－存貨跌價準備
材料采用計劃成本核算，以及庫存商品采用計劃成本或售價核算的企業，應按加或減材料成本差異、商品進銷差價后的金額填列。
待攤費用=待攤費用[除攤銷期限1年以上（不含1年）的其他待攤費用]
其他流動資產=小企業 除 以上 流動資產項目 外的 其他流動資產
長期股權投資=長期股權投資[小企業不準備在1年內（含1年）變現的各種投權性質投資賬面全額]
長期債權投資=長期債權投資[小企業不準備在1年內(含1年)變現的各種債權性質投資的賬面余額;長期債權投資中，將于1年內到期的長期債權投資，應在流動資產類下“1年內到期的長期債權投資”項目單獨反映.]
固定資產原價=固定資產[融資租入的固定資產，其原價也包括在內]
累計折舊=累計折舊[融資租入的固定資產，其已提折舊也包括在內]
工程物資=工程物資
固定資產清理=固定資產清理（借）[“固定資產清理”科目期末為貸方余額，以“-”號填列]
無形資產=無形資產
長期待攤費用=“長期待攤費用”期末余額－“將于1年內（含1年）攤銷的數額”
其他長期資產=“小企業除以上資產以外的其他長期資產”
負債：
短期借款=短期借款
應付票據=應付票據
應付賬款=應付賬款(貸)+預付賬款(貸)
應付工資=應付工資（貸）[“應付工資”科目期末為借方余額，以“-”號填列]
應付福利費=應付福利費
應付利潤=應付利潤
應交稅金=應交稅金（貸）[“應交稅金”科目期末為借方余額，以“-”號填列]
其他應交款=其他應交款（貸）[“其他應交款”科目期末為借方余額，以“-”號填列]
其他應付款=其他應付款
預提費用=預提費用（貸）[“預提費用”科目期末為借方余額，應合并在“待攤費用”項目內反映]
其他流動負債=“小企業除以上流動負債以外的其他流動負債”
長期借款=長期借款
長期應付款=長期應付款
預收賬款=應收賬款（貸)+預收賬款(貸)
其他長期負債=反映小企業除以上長期負債項目以外的其他長期負債，包括小企業接受捐贈記入“待轉資產價值”科目尚未轉入資本公積的余額。本項目應根據有關科目的期末余額填列。上述長期負債各項目中將于1年內(含1年)到期的長期負債，應在“1年內到期的長期負債”項目內單獨反映。上述長期負債各項目均應根據有關科目期末余額減去將于1年內(含1年)到!期的長期負債后的金額填列
所有者權益
資本公積=資本公積
盈余公積=盈余公積
法定公益金=“盈余公積”所屬的“法定公益金”期末余額
未分配利潤=本年利潤+利潤分配[未彌補的虧損，在本項目內以“-”號填列]
實收資本=實收資本
應付職工薪酬 應付工資+其他應交款（應付職工工資附加費等支付給個人款項）+其他應付款（職工教育經費）