魁梧的帆布鞋 追問

2021-12-21 10:00

上個月的社保沒有繳納，現(xiàn)在你繳費(fèi)了，有滯納金，做賬要怎么做？

庾老師 解答

2021-12-21 10:01

借：營業(yè)外支出
    貸：銀行存款

魁梧的帆布鞋 追問

2021-12-21 10:05

然后我兩個月社保一起扣的話，要怎么做賬

庾老師 解答

2021-12-21 10:08

先計(jì)提，后扣社保 
 
1.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
2.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金