正直的學(xué)姐 追問(wèn)

2021-12-20 17:14

那我有產(chǎn)生增值稅需要抵扣這個(gè)稅控盤(pán)費(fèi)用時(shí)怎么處理呢

思頓喬老師 解答

2021-12-20 17:15

增值稅申報(bào)里面，稅費(fèi)減免里面有，自己可以去選擇。按本期實(shí)際發(fā)生額填入《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”抵減當(dāng)期稅額；

思頓喬老師 解答

2021-12-20 17:16

根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕15號(hào)）第五條規(guī)定：“納稅人在填寫(xiě)納稅申報(bào)表時(shí)，對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，應(yīng)按以下要求填報(bào)：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄”應(yīng)納稅額減征額“。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄”應(yīng)納稅額“與第21欄”簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額“之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě)；當(dāng)本期減征額大于第19欄”應(yīng)納稅額“與第21欄”簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額“之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě)，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

正直的學(xué)姐 追問(wèn)

2021-12-20 17:18

我是一般納稅人，只在產(chǎn)生銷售額，有銷項(xiàng)時(shí)才填寫(xiě)嗎？像我現(xiàn)在都是0申報(bào)是不是先不填寫(xiě)？

思頓喬老師 解答

2021-12-20 17:20

您好，是的，您的理解無(wú)誤

正直的學(xué)姐 追問(wèn)

2021-12-20 17:23

這個(gè)沒(méi)有抵扣期限吧，比如我2022年才有銷售了，我到時(shí)候還能用我2021年初購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)的費(fèi)用抵扣嗎？

思頓喬老師 解答

2021-12-20 17:23

您好， 是可以的，謝謝

正直的學(xué)姐 追問(wèn)

2021-12-20 17:23

抵扣時(shí)怎么做分錄

思頓喬老師 解答

2021-12-20 17:25

納稅人首次夠買(mǎi)稅控盤(pán)可以全額抵稅。
借：管理費(fèi)用
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免稅額)
貸：管理費(fèi)用

正直的學(xué)姐 追問(wèn)

2021-12-20 17:26

產(chǎn)生銷項(xiàng)的當(dāng)月申報(bào)時(shí)填減免稅額，然后做這個(gè)分錄對(duì)吧

思頓喬老師 解答

2021-12-20 17:28

您好，是的請(qǐng)問(wèn)還有什么可以幫您的