liunian流年 追問

2021-12-20 16:01

計提的分錄是？

大海老師 解答

2021-12-20 16:06

計提社保的分錄，
借：管理費用-社會保險823.36
   貸：應付職工薪酬-應付社會保險費823.36
計提工資的分錄，
借：管理費用-工資4000
    貸：應付職工薪酬-應付工資4000

liunian流年 追問

2021-12-20 16:14

老師，這個是加上個稅的。假如這是某年1月份的工資
1，個稅算的對不對？
2，個稅系統怎么申報
3，分錄。
老師費心～～

liunian流年 追問

2021-12-20 16:15

暫不考慮其他的扣除

大海老師 解答

2021-12-20 16:22

1、個稅計算正確。
2、個稅系統申報時，先導入人員信息，再導入工資信息，個稅繳納的數據就可以出來了。
導入的人員信息和工資信息，在個稅客戶端里都有模板，首先下載模板，然后在模板里填好信息，再上傳就可以。
3、計提工資，
借：管理費用-工資6000
    貸：應付職工薪酬-應付工資6000
發放工資，
借：應付職工薪酬-應付工資6000
  貸：其他應收款-個人社保 327.44
        應交稅費-應交個稅20.18
        銀行存款5652.38
繳納個稅，
借：應交稅費-應交個稅20.18
   貸：銀行存款20.18