甲公司 2020 年 3 月 31 日銀行存款日記賬的余額為 5 400 000 元,銀行 轉來對賬單的余額為 8 300 000 元。經逐筆核對,發現以下未達賬項: (1)企業送存轉賬支票 6 000 000 元,并已登記銀行存款增加,但銀行尚未記賬。 (2)企業開出轉賬支票 4 500 000 元,并已登記銀行存款減少,但持票單位尚未到 銀行辦理轉賬,銀行尚未記賬。 (3)企業委托銀行代收某公司購貨款 4 800 000 元,銀行已收妥并登記入賬,但企 業尚未收到收款通知,尚未記賬。 (4)銀行代企業支付電話費 400 000 元,銀行已登記企業銀行存款減少,但企業未 收到銀行付款通知,尚未記賬。 請編制銀行存款余額調節表。
積極的機器貓
于2021-12-20 13:37 發布 ??3921次瀏覽
- 送心意
宋艷萍老師
職稱: 中級會計師,經濟師
2021-12-20 13:42
你好1. 800*0.25=200萬元
2、對于在A國取得的應納稅所得額,A國的稅率是24%,抵免限額30*0.24=7.2 回國后,需要補交企業所得稅是:30*25%-7.2=7.5-7.2=0.3萬元。
3.對于在B取得的應納稅所得額,B國的稅率是25%,回國后,由于國內的企業所得稅稅率是25%。不需要補交企業所得稅。抵免限額40*0.25=10
三、計算該企業匯總時在我國應繳納的企業所得稅稅額:800*25%+0.3=200.3。
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您好
請問您有什么疑問
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你好,請把題目完整發一下
2023-09-19 08:58:49

學員你好,你的具體問題是什么
2022-11-15 16:25:00
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宋艷萍老師 解答
2021-12-20 13:43