韓吉兒 追問

2017-02-21 14:48

分錄：借：交易性金融資產 ——成本         1570萬 
                  應收利息                                       30萬 
                  投資收益                                       15萬 
           貸：其他貨幣資金                            1615萬 
           借：應收利息                                       30萬 
           貸： 投資收益                                      30萬 
           借：其他貨幣資金                                30萬 
           貸：應收利息                                       30萬 
然后投資收益科目的借貸相抵對嗎？   老師我的這個分錄對嗎？

方老師 解答

2017-02-21 14:24

15，因為貸方投資收益1500*4%/2=30,購進時借方還有個投資收益15兩者相抵后是15

方老師 解答

2017-02-21 14:27

支付交易費用15萬元，交易費用直接記投資收益。含已到付息期但尚未領取的債券利息30萬元這個記應收。

方老師 解答

2017-02-21 14:52

是的，分錄對的。