11876948484884 追問

2021-12-20 10:16

老師 那我分錄今年做:借庫存商品-暫估  貸預(yù)付賬款  然后正常結(jié)轉(zhuǎn)成本    今年收到票后   又怎么做啊

郭老師 解答

2021-12-20 10:23

借應(yīng)付賬款貸庫存商品借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整
借庫存商品貸應(yīng)付賬款借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品。

11876948484884 追問

2021-12-20 11:13

 老師，我們購進(jìn)一臺儀器投放給醫(yī)院不收錢相當(dāng)于贈送，醫(yī)院向購買配套試劑，我是否要給醫(yī)院開票（按原價(jià)開在折扣，實(shí)際金額為0），我收到的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎？怎么做分錄啊

郭老師 解答

2021-12-20 11:16

這臺設(shè)備以后就送給了醫(yī)院嗎？如果是的話，可以抵扣的，借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸，銀行存款，你們贈送出去借銷售費(fèi)用
貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

11876948484884 追問

2021-12-20 11:25

老師 但是我贈送出去做分錄的時(shí)候那個(gè)銷項(xiàng)是不是和進(jìn)項(xiàng)是一樣金額？但我開票時(shí)不是按折扣開銷項(xiàng)稅額就為0了呀

郭老師 解答

2021-12-20 11:26

這個(gè)庫存商品的金額就是你們單位購買的成本的價(jià)格，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)的金額是你們市場價(jià)格乘以你的稅率。

11876948484884 追問

2021-12-20 11:36

老師 那既然有這個(gè)銷項(xiàng)，我開票怎么開

郭老師 解答

2021-12-20 11:38

你開這個(gè)不影響你做帳。

11876948484884 追問

2021-12-20 11:48

老師 我不太理解，因?yàn)檫@個(gè)就是我說的跨年才能收到的100萬票，我有點(diǎn)不知道怎么處理整個(gè)流程了

郭老師 解答

2021-12-20 11:51

不管你開發(fā)票開的是什么，你上面的分錄是不變的，借銷售費(fèi)用貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，你不開這個(gè)發(fā)票都可以啊。

郭老師 解答

2021-12-20 11:51

發(fā)票不管開的是多少，都需要視同銷售交增值稅。

11876948484884 追問

2021-12-20 12:07

老師 那我的這個(gè)銷項(xiàng)是不是要填寫到增值稅申報(bào)表未開發(fā)票的稅額那欄，銷售額那欄不用填？

郭老師 解答

2021-12-20 12:11

哦對的是的，在13%銷售貨物未開具發(fā)票一欄里面填寫。

11876948484884 追問

2021-12-20 12:13

老師 而且購進(jìn)的發(fā)票要明年1月才開給我們，這樣我這個(gè)月暫估入庫是還要暫估進(jìn)項(xiàng)嗎？我申報(bào)表又怎么填寫，收到發(fā)票有怎么做分錄

郭老師 解答

2021-12-20 12:18

按照不含稅的借庫存商品貸應(yīng)付賬款，次年發(fā)票到了借應(yīng)付賬款貸庫存商品，借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款。

11876948484884 追問

2021-12-20 12:45

那這么填寫，會不會對我當(dāng)月的收入有影響，由于進(jìn)項(xiàng)1月開具，這會造成我這個(gè)月多繳增值稅吧@課程購買聯(lián)系：三人行-高老師 

郭老師 解答

2021-12-20 12:48

好，沒有影響的，你之前已經(jīng)交了稅款，以后收到發(fā)票可以正常抵扣的。

郭老師 解答

2021-12-20 12:48

收入不調(diào)整，還是那么做。