老師，這題都不會做。可以幫忙做一下嗎？不需要解析啦。謝謝！只要答案。給您五星好評啦！

anya老師

職稱：中級會計師,CMA

2021-12-19 20:50

同學你好！第一題

利潤總額=5000+100-3500-15-400-60-10-12-100-50-100-10
（1）不合理支付50萬納稅調(diào)增50    殘疾人工資100%加計扣除納稅調(diào)減40
（2）職工福利費可抵扣上限400*14%=56   實際60  納稅調(diào)增4
        工會經(jīng)費可抵扣上限400*2%=8     實際 10納稅調(diào)增2
         教育經(jīng)費可抵扣上限400*8%=32     實際12納稅不用調(diào)整
（3）研發(fā)費用納稅調(diào)減75%    100*75%=75
（4）業(yè)務(wù)招待費抵扣限額1=（5000+100）*0.5%=25.5    抵扣限額2=50*60%=30   納稅調(diào)增=50-25.5=24.5
（5）公益性捐贈支出抵扣限額=利潤總額*12%   和100作比較   判斷納稅調(diào)增還是調(diào)減
稅務(wù)機關(guān)罰款納稅調(diào)增10
應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減
應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*25%

anya老師解答

2021-12-19 20:52

第二題1.進口香水應(yīng)該繳納消費稅是
300*（1+0.2）/（1-0.15）*0.15=63.53

anya老師解答

2021-12-19 20:53

2.企業(yè)代扣代繳消費稅的計算
（40+30）/（1-0.15）*0.15=12.35
3.應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納消費稅是
565/1.13*15%=75
4發(fā)放給員工福利應(yīng)交消費稅是
20*（1+1.1）/（1-0.15）*0.15=7.41
5本月應(yīng)交消費稅的計算是
12.35+75+7.41=94.76