梣蕊 追問

2017-02-21 09:29

下年做的時候要結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)嗎

宋生老師 解答

2017-02-21 09:25

本年利潤的會計分錄四步驟： 
一、結(jié)轉(zhuǎn)收入 
借：主營業(yè)務(wù)收入 
       其他業(yè)務(wù)收入 
       營業(yè)外收入 
    貸：本年利潤 
二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用和稅金 
借：本年利潤 
    貸：主營業(yè)務(wù)成本 
           營業(yè)稅金及附加 
           其他業(yè)務(wù)成本 
           銷售費用 
           管理費用 
           財務(wù)費用 
           營業(yè)外支出 
           所得稅費用 
借：本年利潤 
     貸：資產(chǎn)減值損失 
三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益 
1、凈收益的： 
借：投資收益 
    貸：本年利潤 
2、凈損失的： 
借：本年利潤 
    貸：投資收益 
四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配 
1、將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤： 
借：本年利潤 
    貸：利潤分配——未分配利潤 
2、如果是虧損： 
借：利潤分配——未分配利潤 
    貸：本年利潤

宋生老師 解答

2017-02-21 09:27

您好！做完這些就可以了啊。然后登明細賬總賬，完了支付就劃線累計。

宋生老師 解答

2017-02-21 09:31

您好！不算是結(jié)轉(zhuǎn)，實際上就是借著做。