境內A企業(yè)財務小李的2020年1-12 月每月工資12000元,可扣除“三險一金”等專項扣除為3000元/月,允許扣除的專項附加扣除額為2000元/月,10 月從甲公司取得咨詢勞務報酬收入 10000元;另外6月取得稅前福利彩票中獎30000元。沒有其他收入和扣除項目。備注:A企業(yè)平時按月代扣代繳個稅共計720元,福彩中心和甲公司都未扣繳稅款。要求:計算小李2020年度綜合所得應納稅所得額[填空1]元;年度綜合所得應納所得稅額[填空2]元;6月取得稅前福利彩票中獎30000元應納個稅[填空 3]元;全年合計應繳納個人所得稅[填

朱小慧老師

職稱：注冊會計師,初級會計師

2021-12-18 11:42

您好計算過程如下
綜合所得應納稅所得額=12000*12+10000*（1-20%）-3000*12-2000*12-60000=32000
應納稅額=32000*0.03=960
福利彩票個稅=30000*20%=6000
全年合計應交=6000+960=6960

溫柔的路燈追問

2021-12-18 11:44

好的謝謝！

溫柔的路燈追問

2021-12-18 11:45

請問年終匯算清繳應補個人所得稅怎么計算啊

朱小慧老師解答

2021-12-18 11:46

這個就是匯算清繳個稅
綜合所得應納稅所得額=12000*12+10000*（1-20%）-3000*12-2000*12-60000=32000

溫柔的路燈追問

2021-12-18 11:50

應納所得額不應該??預算扣除率再減去預算扣除數嗎

朱小慧老師解答

2021-12-18 11:51

上面那個是應納稅所得額
應納稅額=32000*0.03=960

溫柔的路燈追問

2021-12-18 11:52

資料:設在縣城的某酒廠為一般納稅人2020年8月從糧農處收購高粱,收購憑證注明支付糧農現金 30萬元,另支付運費取得專用發(fā)票注明運費2萬元,委托處在農村的B廠加工酒精,取得了B廠開具的加工費及代墊輔料為10萬元, 的專用發(fā)票。酒廠當期將收回的酒精的80%用于加工白酒。本月銷售瓶裝糧食白酒50噸,開具增值稅專用發(fā)票取得價款78萬元,同時收取包裝物押金5.65萬元。要求:計算酒廠8月增值稅銷項稅額是[填空1]萬元;進項稅額[填空2萬元;應繳納的增值稅稅額 [填空3）萬元,

朱小慧老師解答

2021-12-18 11:55

抱歉不是熟悉的題目

境內A企業(yè)財務小李的2020年1-12
月每月工資12000元,可扣除“三險一
金”等專項扣除為3000元/月,允許扣
除的專項附加扣除額為2000元/月,10
月從甲公司取得咨詢勞務報酬收入
10000元;另外6月取得稅前福利彩票
中獎30000元。沒有其他收入和扣除
項目。
備注:A企業(yè)平時按月代扣代繳個稅共
計720元,福彩中心和甲公司都未扣繳
稅款。
要求:計算小李2020年度綜合所得應
納稅所得額[填空1]元;年度綜合所得
應納所得稅額[填空2]元;6月取得稅前
福利彩票中獎30000元應納個稅[填空
3]元;全年合計應繳納個人所得稅[填

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。