我們公司上個月給客戶開的專票，客戶這個月退貨了，但是發票已經在上個月認證了，客戶和我們公司需要怎么做？客戶需要把認證的進項發票寄回來給我們公司?

方老師

職稱：中級會計師、注冊稅務師

2017-02-20 17:46

那我們這邊和客戶那邊分別怎么做分錄？

方老師解答

2017-02-20 17:39

認證過的不需要寄回，需要對方在開票系統申請紅字發票，你公司收到紅字發票開具審批后，開具紅字發票，沖減你當月收入，客戶根據紅字發票做進項轉出處理。

方老師解答

2017-02-20 17:49

你公司借主營業務入應交稅費-應交增值稅銷項稅額貸銀行存款客戶借銀行存款貸庫存商品應交稅費-應交增值稅進項轉出

精選問題

老師，員工租車給公司，租金500元，收取租金的時候他是問

需要代開租賃發票給公司答
我們是勞務分包公司，其他勞務分包公司給我們開的問

其他勞務分包公司給我們開的進項票可以用。答
老師，你好。因為2024年12月少做一筆分錄其他收益（問

你好，你說的是匯算清繳嗎？答
老師，請問應付職工薪酬貸方合計5萬，其中主營業務成問

這種填法不對。在《職工薪酬支出及納稅調整明細表》（A105050 ）中，“工資薪金支出” 的 “賬載金額” 應填報納稅人會計核算計入成本費用的全部職工工資、獎金、津貼和補貼金額。你公司應付職工薪酬貸方合計 5 萬，其中主營業務成本 - 人力成本（退休返聘）3 萬和管理費用 - 工資 2 萬，都屬于職工薪酬范疇，所以匯算清繳時 A105050 表中工資相關欄次應填 5 萬，而不是只填計入管理費用的 2 萬。答
你好，采購商品，如果對方開不了具體明細，只能開大類，問

你好，這個要么就按正規的開，要么你們就承擔風險。沒有能不開正規又沒有風險的辦法。答

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