酷酷的餅干 追問

2021-12-17 17:23

這道題怎么做啊，主要是煙葉的不會

暖暖老師 解答

2021-12-17 18:13

煙葉貸方兩個是什么意思？

酷酷的餅干 追問

2021-12-17 18:41

價外補貼的錢，貸記銀行存款?

暖暖老師 解答

2021-12-17 18:43

不是，貸方應該只有一個銀行存款才對

酷酷的餅干 追問

2021-12-17 18:50

老師，我也不知道，應該是題目有錯

暖暖老師 解答

2021-12-17 18:52

煙葉成本50*1.1*1.2*0.9=59.4
應交稅費應交增值稅進項50*1.1*1.2-59.4=6.6
借原材料59.4
應交稅費應交增值稅進項6.6
貸銀行存款55*1.2=66

酷酷的餅干 追問

2021-12-17 19:16

老師  其他題我也不會

暖暖老師 解答

2021-12-17 19:22

你不是說了只煙葉這里不會啦

酷酷的餅干 追問

2021-12-18 09:08

我看到第二題也不太會(T＿T)

暖暖老師 解答

2021-12-18 09:12

你截圖過來我都糊涂了哪一個

酷酷的餅干 追問

2021-12-18 09:27

老師你能不能把這道大題都寫了

暖暖老師 解答

2021-12-18 09:29

你把題目全部復制過來

酷酷的餅干 追問

2021-12-18 09:39

紅河卷煙廠是增值稅一般納稅人，2019年10月份紅河卷煙廠發生以下業務：
(1)向煙農收購一批煙葉，開具煙葉收購發票注明金額50萬元，另外按規定支付了價外補貼。

收購后讓甲運輸公司直接運往乙煙絲廠委托加工成煙絲支付。

支付給甲運輸公司運費，取得增值稅專用發票注明金額4萬元。

支付乙煙絲廠加工費，取得增值稅專用發票注明金額8萬元，

乙煙絲廠無同類煙絲銷售價格。則乙企業應代收代繳的消費稅為      萬元

甲卷煙廠將收回的煙絲當月全部用于加工生產卷煙。甲支付代收的消費稅時：

委托加工煙絲入庫時：

（2）購進煙絲一批，取得增值稅專用發票上注明金額400萬，稅額52萬。

酷酷的餅干 追問

2021-12-18 09:40

(3)向丙煙草批發企業銷售甲牌卷煙300標準箱，取得不含稅銷售額750萬元;銷售B牌卷煙200標準箱，取得不含稅銷售額300萬元。
確認銷售收入時：

確認消費稅納稅義務時：

(5)與丁公司協商將30標準箱B牌卷煙按1.6萬/標準箱的不含稅價與其換取原材料48萬，雙方互相開具增值稅專用發票。B牌卷煙最高不含稅售價1.7萬元/標準箱，平均不含稅售價1.6萬元/標準箱。
確認銷售收入時：

確認消費稅納稅義務時：

(6)庫存一批上月從煙農手中收購的煙葉被盜，該批煙葉成本為15萬（含分攤的運輸費用1萬元）
應轉出的進項稅額金額為     萬元
會計分錄：

該企業應交的增值稅稅額為     萬元

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:17

1借原材料59.4
應交稅費應交增值稅進項6.6
貸銀行存款66

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:17

借委托加工物資59.4
貸原材料59.4

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:17

借委托加工物資4
應交稅費應交增值稅進項0.36
貸銀行存款4.36

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:18

借委托加工物資8
應交稅費應交增值稅進項1.04
貸銀行存款04

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:18

借委托加工物資8
應交稅費應交增值稅進項1.04
貸銀行存款9.04

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:21

代扣代繳消費稅的計算
（59.4+4+8）/（1-0.15）*0.15=12.6
借應交稅費-應交消費稅12.6
貸銀行存款12.6

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:22

借原材料59.4+4+8=71.4
貸委托加工物資71.4

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:22

2.借原材料400
應交稅費應交增值稅進項52
貸銀行存款452

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:23

3.借銀行存款1186.5
貸主營業務收入1050
應交稅費應交增值稅銷項稅136.5

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:24

應交消費稅的計算是
750*0.11+300*0.56+300*250/10000+200*150/10000=261
借稅金及附加261
貸應交稅費應交消費稅261

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:26

5借原材料48
應交稅費應交增值稅進項48*0.13=6.24
貸主營業務收入48
應交稅費應交增值稅銷項稅6.24

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:27

消費稅是30*1.7*0.36+30*150/10000=18.81
借稅金及附加18.81
貸應交稅費應交消費稅18.81

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:28

6.待處理財產損益16.47
貸原材料15
應交稅費應交增值稅進項稅額轉出1.47

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:33

如果滿意請給與五星好評

酷酷的餅干 追問

2021-12-18 10:35

好的，謝謝老師，好有耐心

暖暖老師 解答

2021-12-18 10:39

不客氣麻煩給與五星好評