梁哥 追問

2021-12-17 12:10

不對呀， 
我看課程的是， 
借工程施工_費用－項目 
貸 銀行 
月末結轉的時候 
借 工程施工－合同成本－項目 
貸 工程施工－費用－項目  
月末  按完成率
借 主營業務成本－項目 
 工程施工－毛利 
貸 主營業務收入－項目 
   借 應收賬款－項目 
貸 工程結算－項目 
應交稅費－銷項 


 就是這些。并沒有把 工程結算－合同成本－項目  這個科目結轉走呢？

bamboo老師 解答

2021-12-17 12:16

可是工程施工－合同成本－項目 為什么期末不結轉呢，一直掛在借方，怎么平呢。
您前面是這么問的

bamboo老師 解答

2021-12-17 12:16

正常的賬務處理順序 您看我圖片

梁哥 追問

2021-12-17 13:13

可是最后工程結算也不會平呀。   因為貸方工程結算 等于主營業務收入，   可是工程結算借方  是工程施工－合同成本 和工程施工－毛利。結轉過來的。   所以毛利加工程施工－合同成本  ＝主營業務 收入  

bamboo老師 解答

2021-12-17 13:40

您帶入數據我看看怎么會不平

梁哥 追問

2021-12-17 16:50

比如 發生材料  100萬， 
發生其他費用 折舊 辦公費用 50萬，  
本期的開票收入600萬。稅金70萬
 工程完工成本450萬 
借:工程施工 －合同成本 －材料100萬 
貸 銀行 100萬 
 借 工程施工－間接費用 50萬  
貸  累計折舊 /銀行50
 借 工程施工－合同成本50
 貸 工程施工－間接費用50
 發生結算   
借 應收賬款 670
貸 工程結算－600 
應交稅費－銷70  
完工成本  
借  主營業務成本450 
 工程施工－毛利 150 
貸 主營業務收入600
  
借 工程結算 300
貸 工程施工－合同成本150 
工程施工－毛利150  


 這樣不是工程結算不平嗎。

bamboo老師 解答

2021-12-17 16:55

比如 發生材料  100萬， 
發生其他費用 折舊 辦公費用 50萬，  
本期的開票收入600萬。稅金70萬
 工程完工成本450萬 
借:工程施工 －合同成本 －材料100萬 
貸 銀行 100萬 
 借 工程施工－間接費用 50萬  
貸  累計折舊 /銀行50
 借 工程施工－合同成本50
 貸 工程施工－間接費用50
 發生結算   
借 應收賬款 670
貸 工程結算－600 
應交稅費－銷70  
完工成本  
借  主營業務成本150
 工程施工－毛利 450
貸 主營業務收入600
  
借 工程結算 600
貸 工程施工－合同成本150 
工程施工－毛利450

bamboo老師 解答

2021-12-17 16:56

您工程結算后面的金額不應該放150的