快樂陽光 追問

2015-10-23 13:40

開票收入，我是每月做賬，每月報地稅   但月合計時會存在四舍五入這樣的情況，如按每月主營業務收入累加是56796.11，但合三月發票總合計58500，換算為不含稅收入56796.12這樣算出來的稅，三月累加增值稅是1703.89   這樣相當于收入多了0.01  少也多計提了0.01，這點如何處理調呢

快樂陽光 追問

2015-10-23 14:09

我是想下個月，做一個小分錄   調賬的，
摘要;因月度累計存在四舍五入的小差別，造成的小誤差調賬(收入相當于少入0.01，稅還多入了0.01）
借應交稅費-增值稅0.01
貸：主營業務收入  0.01
這樣處理可以不

羅老師 解答

2015-10-23 13:14

你根據收入收入還是根據開票收入的？現在季度不超過9萬免稅。

羅老師 解答

2015-10-23 13:46

那收入少申報1分即可，只要含稅收入一致，稅額一致即可。

羅老師 解答

2015-10-23 15:15

賬務上就是這樣調整