莊老師 解答

2021-12-16 19:57

廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)扣除限額＝2000*15%＝300萬(wàn)，要調(diào)增＝350-300＝50萬(wàn)，

莊老師 解答

2021-12-16 19:57

（4）營(yíng)業(yè)外支出中列支的稅收罰款1萬(wàn)元要調(diào)增，

莊老師 解答

2021-12-16 19:58

公益性捐贈(zèng)支出25萬(wàn)元；12%扣除＝200*12%＝24，要調(diào)增＝25-24＝1

莊老師 解答

2021-12-16 19:59

（5）投資收益中有國(guó)債利息收入5萬(wàn)元，要調(diào)減5萬(wàn)，

莊老師 解答

2021-12-16 20:00

從深圳某聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)17萬(wàn)元，已知聯(lián)營(yíng)企業(yè)的所得稅率為15％。假設(shè)該企業(yè)所得稅稅率為25％，
要調(diào)增所得稅＝17/（1-15%）*（25%-15%）＝2萬(wàn)

莊老師 解答

2021-12-16 20:02

計(jì)算該企業(yè)該年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅＝（200+15+50+1+1-5）*25%+2
＝67.5