我們租賃別人的門面，但是對方的房產(chǎn)稅個稅要由我公司承擔(dān)，對方是私人單位，我們把錢付了，完稅證明拿到了，我們這邊怎么入賬，里面明細是房產(chǎn)稅個稅

郭老師

職稱：初級會計師

2021-12-16 17:48

借營業(yè)外支出貸銀行存款，你們做不了房產(chǎn)稅的，這個屬于個人支付的匯算清繳，需要調(diào)整。

婷婷追問

2021-12-16 17:50

調(diào)整是撒子意思，正常應(yīng)該是房產(chǎn)稅，個人所得稅，現(xiàn)在要調(diào)整，直接做營業(yè)外支出，貸銀行存款，是這樣理解嗎

郭老師解答

2021-12-16 17:51

不允許抵扣企業(yè)所得稅，匯算清繳需要調(diào)增，這個支出不能作為費用扣除。

婷婷追問

2021-12-16 17:54

好的，但是賬務(wù)處理是營業(yè)外支出對吧？還有我們企業(yè)年年虧，月月虧，這個還需要企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？我們都沒上交過稅

郭老師解答

2021-12-16 18:17

哦對的是的是這么做的。

精選問題

老師，規(guī)上企業(yè) 是什么企業(yè)？問

你好。規(guī)上企業(yè)是指規(guī)模以上企業(yè)，是政府統(tǒng)計部門對達到一定規(guī)模的企業(yè)進行分類監(jiān)測的術(shù)語。具體定義因行業(yè)和地區(qū)而異，但核心標準是企業(yè)的營業(yè)收入、產(chǎn)值或從業(yè)人員規(guī)模達到規(guī)定門檻。答
小規(guī)模納稅人的個人所得稅月報還是季報呢？問

你好，那個是按季度申報工資個稅答
公司章程可以從哪里下載呢問

是已經(jīng)成立了的公司嗎？答
你好，我想問下。我們公司轉(zhuǎn)了一筆款給個體戶，但個問

正常做賬就行了哈。掛個體戶的名義答
你好，公司所有費用不計提，直接進費用可以么問

所有費用不計提，直接進費用，可以答

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