請問轉出未交增值稅是什么情況下要轉出的，是怎么算出這個數的？

思頓喬老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2021-12-16 17:13

轉出未交增值稅=本期銷項稅額+本期進項轉出金額-本期進項稅額-上期留抵稅額。

思頓喬老師解答

2021-12-16 17:13

1、結轉時，會計分錄如下：

借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅，

貸：應交稅費—未交增值稅。

2、交納時，會計分錄如下：

借：應交稅費—未交增值稅，

貸：銀行存款。

a"yanjiao 追問

2021-12-16 17:15

是因為當月還沒繳納，所以要做轉出，是這樣嗎

思頓喬老師解答

2021-12-16 17:17

您好，可以這樣理解，謝謝

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