????胡小兔 追問

2021-12-16 16:02

發(fā)生額是一年的業(yè)務(wù)招待費的60%嗎，還有最高的那個

鄒老師 解答

2021-12-16 16:06

你好
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的千分之5 
比如收入1000萬，業(yè)務(wù)招待費賬面發(fā)生8萬
收入的千分之5 =5萬，發(fā)生額的60%=4.8萬，按4.8萬扣除，納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額=8萬 —4.8萬 

????胡小兔 追問

2021-12-16 16:31

我們的收入是96萬，業(yè)務(wù)招待費發(fā)生額是4萬，這個扣除是4500，調(diào)增的話是35500

鄒老師 解答

2021-12-16 16:34

（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

????胡小兔 追問

2021-12-16 16:36

老師，我這樣可對呢

鄒老師 解答

2021-12-16 16:39

你好，你的扣除限額4500不對，96萬的收入，扣除限額是4800才是，調(diào)增的話是35200