飛飛老師 解答

2021-12-16 16:51

您好，從您這兩張圖片來看，計入存貨的金額不能直接取工程施工這個科目的數，應該取工程施工-工程結算的數。 另外報表上的貨幣資金這個金額也不對吧。

子焱 追問

2021-12-16 16:55

嗯嗯，那個是少了一個一項現金沒有截圖上，就是在這一項里面了，因為我開了發票了記了工程結算了，然后也沒有顯示人工工費，也沒有確認收入成本，老師這一塊是不是先確認收入成本，在結轉收入成本，你看一下我分錄對嗎？
確認收入成本借工程結算
貸，工程施工
合同毛利
然后再結轉收入成本，
借主營收入
合同毛利
貸主營成本

飛飛老師 解答

2021-12-16 17:02

確認收入成本的分錄如下：
借：主營成本
       合同毛利
貸：主營收入


工程結算和工程施工科目在項目完工之前這兩個科目的余額不做處理。完工之后將這兩個科目對沖就行

子焱 追問

2021-12-16 17:24

嗯嗯，謝謝老師

飛飛老師 解答

2021-12-16 17:31

希望我的回復對您有所幫助。