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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-02-19 22:11

只交這一樣稅嗎,土地增值稅 城市維護建設稅 教育費附加 契稅 印花稅等 都不用交 都是零稅率 都不用做分錄了嗎

嫵媚的發帶 追問

2017-02-19 22:16

我不會做分錄呀及稅率呀,你回答具體點 可以不

王雁鳴老師 解答

2017-02-19 22:00

您好,營改增后,房地產企業具體要交增值稅,小規模納稅人增值稅率是3%,一般納稅人增值稅率是11%, 提取時分錄,借:現金或者銀行存款等科目,貸:主營業務收入,應交稅費-應交增值稅(銷項)。

王雁鳴老師 解答

2017-02-19 22:12

您好,不只交這一樣稅的,土地增值稅 城市維護建設稅 教育費附加 契稅 印花稅等,都要交,稅率和分錄與原來一樣,只是把營業稅改成了增值稅了。

王雁鳴老師 解答

2017-02-19 22:24

您好,土地增值稅稅率是累進的,具體如下,1.增值額未超過扣除項目金額50%的部分,稅率為30%;  
2.增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分,稅率為40%;  
3. 增值額超過扣除項目金額100%、未超過扣除項目金額200%的部分,稅率為50%;  
4.增值額超過扣除項目金額200%的部分,稅率為60%。  
城建稅率是7%,教育費附加稅率是3%,契稅稅率實行3%-5%的幅度比例稅率,各地不一樣。印花稅率根據不同的業務,稅率也不一樣的。 
計提時分錄為,借:稅金及附加,貸:應交稅費-應交土地增值稅,應交稅費-應交城建稅,應交稅費-應交教育費附加,應交稅費-應交契稅,應交稅費-應交印花稅。

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您好,營改增后,房地產企業具體要交增值稅,小規模納稅人增值稅率是3%,一般納稅人增值稅率是11%, 提取時分錄,借:現金或者銀行存款等科目,貸:主營業務收入,應交稅費-應交增值稅(銷項)。
2017-02-19 22:00:18
借;銀行存款 貸;預收賬款105 是的,預繳5萬增值稅
2016-05-25 22:14:50
借;銀行存款 貸;預收賬款
2017-03-05 15:42:36
房地產公司收到預收款,不確認收入,借 銀行存款 貸 預收賬款
2019-04-30 11:30:57
還是作為主營業務收入收入入賬
2019-07-18 15:11:49
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