????千與千尋????龍貓 追問

2021-12-16 10:04

那月底再，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸：未交增值稅          也是對的吧？   可是老師，最后   應交增值稅期末余額有個貸方負數，這個貸方負數怎么處理？

????千與千尋????龍貓 追問

2021-12-16 10:05

我本期銷項和勾選的都核對了，是對的，不明白這個貸方負數是怎么來的，又要怎么處理

東老師 解答

2021-12-16 10:28

這個負數的話，是不是你們的機箱比銷項稅額多呀？

????千與千尋????龍貓 追問

2021-12-16 10:32

不是的，本期銷項-本期進項+本期進項稅額轉出=剛好是本期應交的增值稅。

東老師 解答

2021-12-16 10:49

你這個會計分錄看著都是沒有問題的。

????千與千尋????龍貓 追問

2021-12-16 10:50

那這個貸方余額如果查不出原因，年底就不能處理是嗎？

東老師 解答

2021-12-16 11:00

您好，看您這個科目的話是不會有負數的呀。