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送心意

美橙老師

職稱中級會計(jì)師

2021-12-15 10:27

直接開發(fā)票走收入合同結(jié)算收入結(jié)轉(zhuǎn)可以,

小魚兒 追問

2021-12-15 10:31

如果不開票要過渡價(jià)款結(jié)算嗎

美橙老師 解答

2021-12-15 10:31

但應(yīng)收和實(shí)收可能會不一致。你可以不設(shè)明細(xì)科目,直接用合同結(jié)算一級科目,建議設(shè)合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算和合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)兩個(gè)明細(xì)科目,這樣核算更清楚

美橙老師 解答

2021-12-15 10:34

這個(gè)跟開票和不開票沒有直接關(guān)系,你確認(rèn)了收入,要借:合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)  貸:主營業(yè)務(wù)收入  實(shí)際結(jié)算合同價(jià)款時(shí):借:應(yīng)收賬款
貸:合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算。之所以設(shè)這兩個(gè)科目,是因?yàn)槟惆催M(jìn)度確認(rèn)收入,與合同約定的收款時(shí)間和金額可能存在不一致。

小魚兒 追問

2021-12-15 10:39

主要這兩科目不太明白

小魚兒 追問

2021-12-15 10:41

現(xiàn)在是業(yè)主這邊也不確定完工進(jìn)度,一單確定就讓開發(fā)票也就直接給錢

美橙老師 解答

2021-12-15 10:44

那就同時(shí)做,也不能確定以后一直都是這樣的結(jié)算方式。
借:合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)
貸:主營業(yè)務(wù)收入
借:銀行存款
貸:合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算

小魚兒 追問

2021-12-15 11:04

上次沒有記代轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅可以嗎

美橙老師 解答

2021-12-15 11:18

你確認(rèn)了收入就不能記代轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅。按完工進(jìn)度確認(rèn)收入時(shí),要開票并申報(bào)增值稅或不開票做無票收入申報(bào),直接貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))

小魚兒 追問

2021-12-15 11:21

這個(gè)知道,就是說上次預(yù)收賬款時(shí)候沒有記代轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅可以嗎

美橙老師 解答

2021-12-15 11:41

這個(gè)還是補(bǔ)記一個(gè)比較好

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
直接開發(fā)票走收入合同結(jié)算收入結(jié)轉(zhuǎn)可以,
2021-12-15 10:27:54
當(dāng)月做了收入的可以的。
2021-11-26 09:18:32
不需要結(jié)平的哈。 比如合同價(jià)款100,年末完工進(jìn)度為60%,那么確認(rèn)收入60,“合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)”就是60。但只收到對方給的貨款50,那么“合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算”就是50。
2022-09-27 09:44:07
他兩個(gè)科目最后對沖一下就可以了。
2023-02-12 13:12:19
合同結(jié)算,本科目核算同一合同下屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行履約義務(wù)涉及與客戶結(jié)算對價(jià)的合同資產(chǎn)或合同負(fù)債,在此科目下設(shè)置“合同結(jié)算—價(jià)款結(jié)算”科目反映定期與客戶進(jìn)行結(jié)算的金額,設(shè)置“合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn)”科目反映按履約進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)的收入金額。資產(chǎn)負(fù)債表日,“合同結(jié)算”科目的期末余額在借方的,根據(jù)其流動性,在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列示為“合同資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項(xiàng)目;期末余額在貸方的,根據(jù)其流動性,在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列示為“合同負(fù)債”或“其他非流動負(fù)債”項(xiàng)目。 “合同結(jié)算—價(jià)款結(jié)算”科目代替合同負(fù)債,而“合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn)”科目代替合同資產(chǎn)。 一般業(yè)務(wù),用合同資產(chǎn),建造合同等用合同結(jié)算。
2022-04-19 15:54:37
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