小魚兒 追問

2021-12-15 10:31

如果不開票要過渡價(jià)款結(jié)算嗎

美橙老師 解答

2021-12-15 10:31

但應(yīng)收和實(shí)收可能會不一致。你可以不設(shè)明細(xì)科目，直接用合同結(jié)算一級科目，建議設(shè)合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算和合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)兩個(gè)明細(xì)科目，這樣核算更清楚

美橙老師 解答

2021-12-15 10:34

這個(gè)跟開票和不開票沒有直接關(guān)系，你確認(rèn)了收入，要借：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)  貸：主營業(yè)務(wù)收入  實(shí)際結(jié)算合同價(jià)款時(shí)：借：應(yīng)收賬款
貸：合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算。之所以設(shè)這兩個(gè)科目，是因?yàn)槟惆催M(jìn)度確認(rèn)收入，與合同約定的收款時(shí)間和金額可能存在不一致。

小魚兒 追問

2021-12-15 10:39

主要這兩科目不太明白

小魚兒 追問

2021-12-15 10:41

現(xiàn)在是業(yè)主這邊也不確定完工進(jìn)度，一單確定就讓開發(fā)票也就直接給錢

美橙老師 解答

2021-12-15 10:44

那就同時(shí)做，也不能確定以后一直都是這樣的結(jié)算方式。
借：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)
貸：主營業(yè)務(wù)收入
借：銀行存款
貸：合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算

小魚兒 追問

2021-12-15 11:04

上次沒有記代轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅可以嗎

美橙老師 解答

2021-12-15 11:18

你確認(rèn)了收入就不能記代轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅。按完工進(jìn)度確認(rèn)收入時(shí)，要開票并申報(bào)增值稅或不開票做無票收入申報(bào)，直接貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）

小魚兒 追問

2021-12-15 11:21

這個(gè)知道，就是說上次預(yù)收賬款時(shí)候沒有記代轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅可以嗎

美橙老師 解答

2021-12-15 11:41

這個(gè)還是補(bǔ)記一個(gè)比較好