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送心意

美橙老師

職稱中級會計師

2021-12-15 10:27

直接開發票走收入合同結算收入結轉可以,

小魚兒 追問

2021-12-15 10:31

如果不開票要過渡價款結算嗎

美橙老師 解答

2021-12-15 10:31

但應收和實收可能會不一致。你可以不設明細科目,直接用合同結算一級科目,建議設合同結算-價款結算和合同結算-收入結轉兩個明細科目,這樣核算更清楚

美橙老師 解答

2021-12-15 10:34

這個跟開票和不開票沒有直接關系,你確認了收入,要借:合同結算-收入結轉  貸:主營業務收入  實際結算合同價款時:借:應收賬款
貸:合同結算-價款結算。之所以設這兩個科目,是因為你按進度確認收入,與合同約定的收款時間和金額可能存在不一致。

小魚兒 追問

2021-12-15 10:39

主要這兩科目不太明白

小魚兒 追問

2021-12-15 10:41

現在是業主這邊也不確定完工進度,一單確定就讓開發票也就直接給錢

美橙老師 解答

2021-12-15 10:44

那就同時做,也不能確定以后一直都是這樣的結算方式。
借:合同結算-收入結轉
貸:主營業務收入
借:銀行存款
貸:合同結算-價款結算

小魚兒 追問

2021-12-15 11:04

上次沒有記代轉銷項稅可以嗎

美橙老師 解答

2021-12-15 11:18

你確認了收入就不能記代轉銷項稅。按完工進度確認收入時,要開票并申報增值稅或不開票做無票收入申報,直接貸:應交稅費-應交增值稅(銷項)

小魚兒 追問

2021-12-15 11:21

這個知道,就是說上次預收賬款時候沒有記代轉銷項稅可以嗎

美橙老師 解答

2021-12-15 11:41

這個還是補記一個比較好

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相關問題討論
直接開發票走收入合同結算收入結轉可以,
2021-12-15 10:27:54
當月做了收入的可以的。
2021-11-26 09:18:32
不需要結平的哈。 比如合同價款100,年末完工進度為60%,那么確認收入60,“合同結算-收入結轉”就是60。但只收到對方給的貨款50,那么“合同結算-價款結算”就是50。
2022-09-27 09:44:07
他兩個科目最后對沖一下就可以了。
2023-02-12 13:12:19
合同結算,本科目核算同一合同下屬于在某一時段內履行履約義務涉及與客戶結算對價的合同資產或合同負債,在此科目下設置“合同結算—價款結算”科目反映定期與客戶進行結算的金額,設置“合同結算—收入結轉”科目反映按履約進度結轉的收入金額。資產負債表日,“合同結算”科目的期末余額在借方的,根據其流動性,在資產負債表中分別列示為“合同資產”或“其他非流動資產”項目;期末余額在貸方的,根據其流動性,在資產負債表中分別列示為“合同負債”或“其他非流動負債”項目。 “合同結算—價款結算”科目代替合同負債,而“合同結算—收入結轉”科目代替合同資產。 一般業務,用合同資產,建造合同等用合同結算。
2022-04-19 15:54:37
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