北京裝飾裝修（代理記賬稅務咨詢） 追問

2021-12-14 14:29

進項進來的時候。借。庫存商品。應交稅費進銷稅額。賣東西就是。借，應收賬款。貸。主營業務收入，應交稅費銷項稅額。進項大于銷項在每個月申報的時候進銷都有留低。沒交稅稅務系統抵扣完沒交稅用回來做賬嗎？

鄒老師 解答

2021-12-14 14:31

你好，進項稅額發生的時候
借：庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：應付賬款等科目
銷項的分錄是
借：應收賬款等科目 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
（進項大于銷項）結轉的時候
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

北京裝飾裝修（代理記賬稅務咨詢） 追問

2021-12-14 14:33

沒有交稅也要結賬嗎？

北京裝飾裝修（代理記賬稅務咨詢） 追問

2021-12-14 14:34

沒交稅也要結轉嗎？

鄒老師 解答

2021-12-14 14:34

你好，是的。留抵的情況下，需要這樣結轉
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

北京裝飾裝修（代理記賬稅務咨詢） 追問

2021-12-14 14:35

留底不是要等到下個月銷項進來抵扣嗎？

鄒老師 解答

2021-12-14 14:36

你好，是的，是這樣的

北京裝飾裝修（代理記賬稅務咨詢） 追問

2021-12-14 14:38

我們是記賬公司。之前客戶都是進項抵銷項了。但是賬上沒有交稅沒有結轉。所以現在賬上銷項稅額貸方一直大于進項。等于賬上還是有沒交的稅。但是稅務系統里不欠稅應該是借方余額。

北京裝飾裝修（代理記賬稅務咨詢） 追問

2021-12-14 14:39

我現在一直沒弄明白不欠稅。有留低應該是應交稅費借方余額。她為什么給人家賬上是貸方余額

鄒老師 解答

2021-12-14 14:42

你好，那就需要問對方為什么了（因為這個是對方做的，只有對方才知道其中真正的原因的）

北京裝飾裝修（代理記賬稅務咨詢） 追問

2021-12-14 14:43

嗯。好的。知道了老師

鄒老師 解答

2021-12-14 14:45

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。