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送心意

朱小慧老師

職稱注冊會計師,初級會計師

2021-12-13 19:43

您好,計算過程如下
應納稅所得額=3000+150+500-400+250+75=3575
當期所得稅=3575*0.25=893.75

朱小慧老師 解答

2021-12-13 19:46

固定資產形成150可抵扣暫時性差異
交易性金融資產形成400應納稅暫時性差異
存貨跌價準備形成75元可抵扣暫時性差異
遞延所得稅資產=(150+75)*0.25=56.25
遞延所得稅負債=400*0.25=100
會計分錄
借:所得稅費用937.5
遞延所得稅資產56.25
貸:應交稅費-應交企業所得稅893.75
遞延所得稅負債100

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相關問題討論
您好,這幾個都是影響營業利潤的
2020-05-13 07:54:10
借:資產減值損失102 貸:固定資產減值準備20 無形資產減值準備80 存貨跌價準備2 借:公允價值變動損益10 貸:交易性金融資產-公允價值變動10
2020-04-11 11:40:45
您好,計算過程如下 應納稅所得額=3000+150+500-400+250+75=3575 當期所得稅=3575*0.25=893.75
2021-12-13 19:43:38
100+20+5+10=135 您應該要問的是計入資產減值損失的數字吧?100+20+5=125
2018-05-04 10:24:45
借 資產減值損失 125 貸 無形資產減值準備100 固定資產減值準備20 存貨跌價準備 5 借 公允價值變動損益 10 貸 交易性金融資產-公允價值變動 10
2019-01-11 22:33:53
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