請(qǐng)問(wèn)生產(chǎn)型出口企業(yè),免抵退中,免抵部份的稅額是否需要申報(bào)增值稅
小魚(yú)兒
于2021-12-13 12:00 發(fā)布 ??1696次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2021-12-13 12:01
同學(xué)你好
需要申報(bào)增值稅的
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你好,先申報(bào)增值稅,再申報(bào)免抵退(因?yàn)槊獾滞擞?jì)算要用到增值稅留抵?jǐn)?shù)額)
2018-09-07 16:35:59

同學(xué)你好
這個(gè)是主表
2021-11-02 10:56:08

免抵退核銷后,生成的應(yīng)調(diào)免抵退金額若為正數(shù),該金額抵減下期的免抵退稅額;若為負(fù)數(shù),則增加下期的免抵退稅額。生成的應(yīng)調(diào)不得免抵金額若為正數(shù),抵減下期的不得免征和抵扣稅額,若為負(fù)數(shù),則增加下期的不得免征和抵扣稅額。
2022-05-09 12:44:26

免稅和免抵退稅不是一回事,主要看你們單位是免稅還是免抵退稅
2019-03-06 15:44:38

您好同學(xué)
對(duì)的,您的理解是對(duì)的。
分錄,我們用的是一系列的分錄,我全寫(xiě)出來(lái)。
銷售收入:
借:銀行存款、應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款--XXX
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--出口銷售
結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--出口銷售
貸:庫(kù)存商品--XXX
不可退稅部分轉(zhuǎn)成本:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--出口銷售
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
出口退稅:
借:其他應(yīng)收款-出口退稅或應(yīng)收出口退稅
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅)
2019-07-02 14:34:56
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小魚(yú)兒 追問(wèn)
2021-12-13 12:36
樸老師 解答
2021-12-13 12:40