九月玫瑰 追問

2017-02-16 18:55

就一筆收入的業務，上個月的業務什么也沒有，那怎么結轉成本 ，到本年利潤，怎么出余額表，和報表呀

王雁鳴老師 解答

2017-02-16 18:29

您好，小規模批發業核定征收的，資產負債表也要根據建賬后的科目余額表來編制的。

王雁鳴老師 解答

2017-02-16 18:53

您好，如果只有一筆業務，那就做這一筆業務的分錄，按我的理解您說的業務是指銷售吧？如果是，則分錄是，借；現金或者銀行存款等科目，貸；主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。然后結轉成本，月底再結轉收入和成本到本年利潤，編制科目余額表，再出報表。

王雁鳴老師 解答

2017-02-16 18:59

您好，有了上面的分錄后，按銷售出庫單數量乘以庫存商品的平均單價，結轉成本，借：主營業務成本，貸：庫存商品。月底，借：主營業務收入，貸：主營業務成本，本年利潤。然后根據以上憑證和上月科目余額表，編制出余額表，再根據余額表編制報表。