某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： ?（1）向農(nóng)民收購(gòu)大麥10噸，收購(gòu)憑證上注明價(jià)款20000元，驗(yàn)收后移送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)600元，取得增值稅專用發(fā)票； ?（2）從某縣城某工具廠（小規(guī)模納稅人）購(gòu)入小工具一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)款3605元； ?（3）將以前月份購(gòu)入的10噸玉米渣對(duì)外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無(wú)償贈(zèng)送給客戶； ?（4）生產(chǎn)夾心餅干銷售，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元； ?（5)轉(zhuǎn)讓使用過(guò)的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)（已抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額），從購(gòu)買方取得支票8000元（含稅）求進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，應(yīng)納稅額

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-12-12 13:57

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2021-12-12 15:25

當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
20000*0.09+600/1.13*0.13+3605/1.03*0.03=1974.03

暖暖老師解答

2021-12-12 15:28

當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
10*21000/9*0.13+100000* 0.13+8000/1.13*0.13=920.48+13000+21000/9*10*0.13=16953.81

暖暖老師解答

2021-12-12 15:28

當(dāng)期應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
16953.81-1974.03=14979.78

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