晴天-公司注冊|代理記賬 追問

2021-12-11 12:08

比如我們一共收100萬，90萬是代發工資，10萬是管理費，我們選擇差額征稅，（1）開一張普票，一張專票，如何開，稅率都是多少，（2）開一張普票，如何開，稅率多少啊

晴天-公司注冊|代理記賬 追問

2021-12-11 15:45

老師，差額征收，收款100萬，工資90萬，管理費10萬，一張發票限額10萬，開第一張的時候是不是需要錄入收入10萬，工資10萬，這樣的話稅率就不顯示了吧？然后在最后一張發票上再錄入收入10萬，工資0，這樣顯示稅款么？

venus老師 解答

2021-12-11 18:03

差額征收就是100-90這個就是你們開票金額，稅率5%

晴天-公司注冊|代理記賬 追問

2021-12-11 20:41

老師，差額征稅的這個開票開一張上，開普票還是專票？

venus老師 解答

2021-12-12 08:36

開票方式有以下三種：

①全額開具普通發票；

②差額部分開具普通發票，剩余部分開具增值稅專用發票；

③使用差額開票功能開具發票，這種類型下，受票方取得的發票中差額部分對應的進項稅額自然沒有參與抵扣。