女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-10 15:11

謝謝老師，已經一起調整到11月了，做的管理費用-研發支出-費用化支出，這樣就不會影響當月報表了。另外想問一下，年底加計扣除的時候，需要把管理費用-研發支出-費用化支出這個科目轉出嗎，應該怎么做結轉憑證呢？

meizi老師 解答

2021-12-10 15:17

你好 ；你之前意思費用化支出這部分也弄錯 了嗎   

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-10 15:19

之前沒有做研發支出，全做的管理費用

meizi老師 解答

2021-12-10 15:28

你好；   那你去調整出來  。      去調整分錄。 沒有跨年直接調整借貸方去處理  

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-10 18:03

好的。年底加計扣除的時候，需要把管理費用-研發支出-費用化支出這個科目轉出嗎，應該怎么做結轉憑證呢？

meizi老師 解答

2021-12-10 18:40

你好；      你說的轉出 是加計扣除嗎  

女王國際-英英即Lucy 追問

2021-12-11 10:34

是的，加計扣除的時候需要做賬務處理嗎

meizi老師 解答

2021-12-11 11:08

你好，不單獨做分錄的，因為研發費用加計扣除只是稅務上的處理，在匯算清繳的時候填寫在匯算清繳的套表中，而不是賬務上的處理。 賬務處理上企業實際發生了多少費用就計入到管理費用-研發費多少，加計的金額是不計入到管理費用的，不影響會計利潤。加計扣除只是稅務上的處理。