我是實務的，不會做，A公司控股B公司70%，那B公司的收入、成本合并到A，是A+70%B么為什么網上有的說直接收入，成本加起來，有的說要乘比例我們沒有關聯交易，就是投資和借款

笑笑老師

職稱：中級會計師,稅務師,經濟師

2017-02-16 12:47

這個合并是這樣的做法么，合并報表的所有項目=A 70%*B，剔除借款、投資款？

怕孤單的手套追問

2017-02-16 12:52

我們沒有內部交易，只有注資和借款，所以應該不存在抵消應收應付，合并報表的大部分項目=A 70%*B，有特別的科目，能不能大概講講分錄操作？

笑笑老師解答

2017-02-15 15:53

您好，另外還有30%是B的少數股東權益，就是還有一部分歸30%股東的，不全是A的。

笑笑老師解答

2017-02-16 12:50

可以這樣理解了。簡單來說要抵銷應收應付的，長投也要抵銷。做起分錄來挺復雜的。

笑笑老師解答

2017-02-16 13:00

您好，這個講就不好講了。涉及太多了。
內部債權債務抵銷
借：債務類項目
貸：債權類項目

利息的抵銷
借：投資收益
貸：財務費用或在建工程等

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