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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2021-12-09 17:00

你好!借其他應收款—社保個人部分 管理費用—社保公司部分 貸銀行存款

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你好!借其他應收款—社保個人部分 管理費用—社保公司部分 貸銀行存款
2021-12-09 17:00:21
你好,需要計提的  計提單位社保金   借:管理費用-社保金-養老保險金   借:管理費用-社保金-失業保險金   借:管理費用-社保金-工傷保險金   借:管理費用-社保金-醫療保險金   借:管理費用-社保金-生育保險金   借:管理費用-社保金-住房公積金   貸:應付職工薪酬-單位交納社保   同時做個人部分   借:應付職工薪酬-代扣個人社保-養老保險金   借:應付職工薪酬-代扣個人社保-失業保險金   借:應付職工薪酬-代扣個人社保-醫療保險金   借:應付職工薪酬-代扣個人社保-住房公積金   貸:其他應付款-代扣個人社保-養老保險金   貸:其他應付款-代扣個人社保-失業保險金   貸:其他應付款-代扣個人社保醫療保險金   貸:其他應付款-代扣個人社保住房公積金   
2019-11-20 11:25:55
首先,提取時要分從個人工資中扣的即個人承擔部分,另外就是單位承擔的部分,但企業和個人承擔的比例不一樣; 單位負擔部分 借:管理費用--勞動保險費(養老+工傷險+失業保險) 應付福利費--醫保 貸:其他應付款--醫療保險 貸:其他應付款--養老保險 貸:其他應付款--工傷保險 貸:其他應付款--失業保險 代扣職工部分(個人負擔醫療、養老、失業保險。工傷保險個人不負擔) 付工資時: 借:應付工資 貸:其他應付款--醫療保險 貸:其他應付款--養老保險 貸:其他應付款--失業保險 貸:其他應付款--個人所得稅 貸:現金 上交時 借:其他應付款--醫療保險(單位+個人負擔部分) 借:其他應付款--養老保險(單位+個人負擔部分) 借:其他應付款--工傷保險(單位負擔部分) 借:其他應付款--失業保險(單位+個人負擔部分) 貸:銀行存款或現金 特別強調的也是你應該注意一點的是,醫保是在應付福利費科目中列支,直接計入管理費用會導致你會計處理錯誤,如果你是一家大企業,會計師事務所或稅務局對此都會非常關注的;會計師事務所審計發現后會讓你調帳的,稅務局發現會讓你公司補稅并罰款,這樣會給你的公司造成不必要的損失;而職工福利費根據你單位具體情況正常提取就可以了。
2016-09-01 14:54:42
借,管理費用—社保費 貸,應付職工薪酬—社保費
2021-12-22 11:47:57
正常計提單位繳納的部分 然后免征的結轉計入營業外收入
2020-04-22 10:27:46
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