- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
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你好!借其他應收款—社保個人部分 管理費用—社保公司部分 貸銀行存款
2021-12-09 17:00:21

你好,需要計提的
計提單位社保金
借:管理費用-社保金-養老保險金
借:管理費用-社保金-失業保險金
借:管理費用-社保金-工傷保險金
借:管理費用-社保金-醫療保險金
借:管理費用-社保金-生育保險金
借:管理費用-社保金-住房公積金
貸:應付職工薪酬-單位交納社保
同時做個人部分
借:應付職工薪酬-代扣個人社保-養老保險金
借:應付職工薪酬-代扣個人社保-失業保險金
借:應付職工薪酬-代扣個人社保-醫療保險金
借:應付職工薪酬-代扣個人社保-住房公積金
貸:其他應付款-代扣個人社保-養老保險金
貸:其他應付款-代扣個人社保-失業保險金
貸:其他應付款-代扣個人社保醫療保險金
貸:其他應付款-代扣個人社保住房公積金
2019-11-20 11:25:55

首先,提取時要分從個人工資中扣的即個人承擔部分,另外就是單位承擔的部分,但企業和個人承擔的比例不一樣;
單位負擔部分
借:管理費用--勞動保險費(養老+工傷險+失業保險)
應付福利費--醫保
貸:其他應付款--醫療保險
貸:其他應付款--養老保險
貸:其他應付款--工傷保險
貸:其他應付款--失業保險
代扣職工部分(個人負擔醫療、養老、失業保險。工傷保險個人不負擔)
付工資時:
借:應付工資
貸:其他應付款--醫療保險
貸:其他應付款--養老保險
貸:其他應付款--失業保險
貸:其他應付款--個人所得稅
貸:現金
上交時
借:其他應付款--醫療保險(單位+個人負擔部分)
借:其他應付款--養老保險(單位+個人負擔部分)
借:其他應付款--工傷保險(單位負擔部分)
借:其他應付款--失業保險(單位+個人負擔部分)
貸:銀行存款或現金
特別強調的也是你應該注意一點的是,醫保是在應付福利費科目中列支,直接計入管理費用會導致你會計處理錯誤,如果你是一家大企業,會計師事務所或稅務局對此都會非常關注的;會計師事務所審計發現后會讓你調帳的,稅務局發現會讓你公司補稅并罰款,這樣會給你的公司造成不必要的損失;而職工福利費根據你單位具體情況正常提取就可以了。
2016-09-01 14:54:42

借,管理費用—社保費
貸,應付職工薪酬—社保費
2021-12-22 11:47:57

正常計提單位繳納的部分 然后免征的結轉計入營業外收入
2020-04-22 10:27:46
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