小規(guī)模企業(yè)交的增值稅如何做分錄

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-02-15 13:12

是預(yù)提的時候，怎樣寫分錄

陽光不羞追問

2017-02-15 13:53

我們是定額征收的，應(yīng)該不是應(yīng)收賬款，應(yīng)該做費(fèi)用吧

鄒老師解答

2017-02-15 13:07

借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸；銀行存款

鄒老師解答

2017-02-15 13:19

借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

鄒老師解答

2017-02-15 13:56

你好，增值稅對應(yīng)的借方就是應(yīng)收賬款或銀行存款科目的

精選問題

老師您好！請問機(jī)動車檢測公司掛的長期待攤費(fèi)用-檢問

你好，按照租賃合同上面的時間攤銷，相當(dāng)于場地的租賃費(fèi) 答
你好老師，當(dāng)銷售商品房贈送停車位，那該怎么處理建問

你好，你這個停車位，也需要確認(rèn)成本。公共配套不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本答
老師您好！想問一下公司員公第一個月工資是2520-社問

工資的發(fā)放時間是什么時候呢？答
裝訂憑證時，發(fā)現(xiàn)憑證斷號了該怎么辦問

如果是裝訂憑證的時候的話，建議這樣把最后一張正常記錄的憑證不是結(jié)賬的那本正常記錄的憑證的號強(qiáng)制改成被斷的那個號。然后再把最后一張憑證重新結(jié)一遍賬就可以了。兩只需要打印兩張就答
老師，我們公司是連鎖藥店，我們企業(yè)所得稅是合并總問

這些加盟老板在法律形式上是與總部存在關(guān)聯(lián)的經(jīng)營者，在這種模式下，他們屬于特許經(jīng)營加盟商。從經(jīng)營實質(zhì)看，加盟老板雖使用連鎖公司招牌、執(zhí)照形式上為分店，但獨立享有加盟店經(jīng)營所得，對加盟店有自主經(jīng)營決策權(quán) ；從稅務(wù)角度，企業(yè)所得稅合并到總部申報，意味著他們自身不獨立進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳，而是納入總部統(tǒng)一核算答

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